Na dobre i na złe, emerytalne konta oszczędnościowe i inne opcje inwestycyjne nie występują w pakiecie „one-size-fits-all”. Dlatego właśnie „umiejscowienie” aktywów jest tak samo ważne jak ich alokacja. Przy odkładaniu środków na długoterminowe cele, takie jak emerytura, konta z odroczonym podatkiem są niezwykle cennym narzędziem do skutecznego i efektywnego pod względem podatkowym oszczędzania na emeryturę.
Oto kilka ważnych rzeczy, które należy zrozumieć na temat różnych opcji oszczędzania i inwestowania z odroczonym podatkiem.
Konta z odroczonym podatkiem
Konto jest odroczone pod względem podatkowym, jeżeli nie ma podatku należnego od wpłat lub dochodu uzyskanego na koncie. Możliwość odroczenia podatku od zysków z inwestycji przynosi korzyści osobom fizycznym na dwa różne sposoby. Podstawowa korzyść polega na nieopodatkowanym wzroście. Zamiast płacić podatek od bieżących zysków z inwestycji, podatki są płacone dopiero w przyszłości, dzięki czemu inwestycja może rosnąć bez bieżących konsekwencji podatkowych. Dodatkową zaletą inwestycji odroczonych od podatku jest to, że często są one dokonywane w latach pracy, kiedy zarobki i podatki są najczęściej wyższe niż zarobki i podatki na emeryturze.
Korzystanie z konta inwestycyjnego z odroczonym podatkiem jest najczęściej mądrą decyzją, gdy znajdujemy się w wyższym progu podatkowym obecnie w porównaniu do progu podatkowego, który przewidujemy opodatkować w przyszłości, gdy będziemy wypłacać środki.
Przykłady kont z odroczonym podatkiem
Plan emerytalny sponsorowany przez pracodawcę (taki jak 401(k), 457 lub 403(b) plan) jest przykładem odroczonego podatkowo wehikułu oszczędności emerytalnych, który pozwala uczestniczącym pracownikom na wpłacanie procentu ich wynagrodzenia przed opodatkowaniem i kierowanie go na jedno lub więcej kont inwestycyjnych. Zwykłe konto IRA (znane również jako tradycyjne) IRA jest również odroczone od podatku. Renta dożywotnia oraz wartość wykupu gotówki z polisy ubezpieczeniowej na życie również działają jako konta odroczone od podatku.
Roth IRA jest nie tylko kontem odroczonym od podatku; jest to konto wolne od podatku. Różni się ono od tradycyjnego IRA tym, że wpłaty dokonywane są z dolarów po opodatkowaniu. Jednakże, zyski rosną bez podatku i nie ma podatków od wypłat. Dodatkową zaletą jest możliwość dokonywania minimalnych wypłat (Required Minimum Distributions – RMD). O ile w przypadku tradycyjnego konta IRA musisz zacząć wypłacać pieniądze od 72 roku życia, o tyle w przypadku Roth IRA nie ma takiego wymogu.
Zdrowe Konto Oszczędnościowe (Health Savings Account, HSA) jest również korzystnym podatkowo kontem oszczędnościowym, które zapewnia odroczony od podatku wzrost zarobków. Wpłaty są również dokonywane na zasadzie przed opodatkowaniem, podobnie jak wypłaty, pod warunkiem, że są one wykorzystywane na pokrycie kwalifikowanych wydatków medycznych. W związku z tym, można usłyszeć, że HSA są również określane jako „potrójnie wolne od podatku”. Istnieją specjalne zasady dotyczące zakładania HSA i nie każdy będzie się kwalifikował.
Konto z odroczonym podatkiem a konto zwolnione z podatku
Osoby fizyczne nie mogą zakładać kont zwolnionych z podatku. Mogą one jednak inwestować w obligacje, które płacą odsetki zwolnione z podatku. Zazwyczaj takie odsetki są zwolnione z podatku federalnego. Jednakże, jeśli obligacja reprezentuje dług stanu innego niż miejsce zamieszkania osoby fizycznej, odsetki te będą podlegały opodatkowaniu na jej stanowej deklaracji podatkowej.
Kiedy konto nie jest odroczone od podatku
Wszystkie inwestycje mają potencjał, aby przynosić dochód, zwiększać wartość, lub oba. Dochód pochodzi z dwóch głównych źródeł: odsetek i dywidend. Jeśli inwestycja jest utrzymywana na koncie podlegającym opodatkowaniu, dochód jest dodawany do dochodu właściciela podlegającego opodatkowaniu w danym roku i skutkuje wyższym zobowiązaniem podatkowym. Każda sprzedaż aktywów na koncie podatkowym, która zostanie sprzedana za kwotę wyższą niż zainwestowana, również spowoduje wzrost dochodu i podatku dochodowego. Podatek nie byłby należny, gdyby te same inwestycje były przechowywane na koncie odroczonym – jest to istotna zaleta posiadania inwestycji na takim koncie odroczonym.
Do kiedy jest odroczony podatek?
Jednego dnia zapłacisz podatek. Zobowiązanie podatkowe nie jest jednak związane z wynikami inwestycji. Zamiast tego, będziesz winien podatek w oparciu o ilość pieniędzy, które rozdzielasz między siebie, zazwyczaj, aby zapłacić za rzeczy, które możesz chcieć lub potrzebować. W związku z tym, w idealnej sytuacji, dochód nie jest opodatkowany aż do emerytury, kiedy to można znaleźć się w niższym progu podatkowym. Nawet jeśli Twój próg podatkowy nie obniży się na emeryturze, nadal możesz skorzystać z konta z odroczonym podatkiem, ponieważ lepiej jest płacić podatki w przyszłości niż w każdym roku pomiędzy teraz, a kiedy w przeciwnym razie byś je zapłacił.
Uważaj jednak, że jeśli weźmiesz wypłatę z tradycyjnego konta IRA przed osiągnięciem wieku 59 1/2 lat, będziesz musiał zapłacić podatek plus 10% kary. Inaczej jest w przypadku Roth IRA, jednakże. Jeśli zdecydujesz się na wypłatę przed ukończeniem 59 1/2 roku życia, zawsze możesz zabrać swoje wpłaty bez podatku i kary. Jednakże, jeśli wypłacisz zyski z konta, będziesz musiał zapłacić podatek i możesz podlegać 10% karze. Istnieją pewne wyjątki od tych zasad, więc upewnij się, że skonsultujesz się z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym przed podjęciem jakichkolwiek wypłat przed ukończeniem 59 1/2 roku życia.
Odliczenia podatkowe na kontach z odroczonym podatkiem
Należy pamiętać, że niektóre konta z odroczonym podatkiem, takie jak 401(k) lub IRA z możliwością odliczenia, zapewniają odliczenie podatkowe w roku, w którym dokonujesz wpłaty. Jednak nie wszystkie konta z odroczonym podatkiem dają możliwość takiego odliczenia. W każdym z tych przypadków, konto odroczone zapewnia odroczenie podatku w każdym kolejnym roku.
.