Jeśli jesteś samozatrudniony, Twoja firma będzie miała różne koszty bieżące. Możesz odliczyć niektóre z tych kosztów, aby obliczyć swój dochód do opodatkowania, o ile są to dozwolone wydatki.
PrzykładTwój obrót wynosi £40,000, a Ty odliczasz £10,000 w dozwolonych wydatkach. Płacisz podatek tylko od pozostałych £30,000 – znanych jako twój dochód do opodatkowania.
Dozwolone wydatki nie obejmują pieniędzy pobranych z firmy, aby zapłacić za prywatne zakupy.
Jeśli prowadzisz własną spółkę limited, musisz przestrzegać innych zasad. Możesz odliczyć wszelkie koszty biznesowe od zysków przed opodatkowaniem. Musisz zgłosić każdy przedmiot, z którego korzystasz osobiście, jako korzyść dla firmy.
Koszty, które możesz odliczyć jako dopuszczalne wydatki
Obejmują one:
- koszty biurowe, na przykład artykuły papiernicze lub rachunki telefoniczne
- koszty podróży, na przykład paliwo, parking, bilety kolejowe lub autobusowe
- wydatki na odzież, na przykład mundury
- koszty pracownicze, na przykład pensje lub koszty podwykonawców
- rzeczy, które kupujesz, aby sprzedać dalej, na przykład zapasy lub surowce
- koszty finansowe, na przykład ubezpieczenie lub opłaty bankowe
- koszty lokalu, na przykład ogrzewanie, oświetlenie, opłaty za użytkowanie
- reklama lub marketing, na przykład koszty strony internetowej
- kursy szkoleniowe związane z Twoją działalnością, na przykład kursy doszkalające
Nie możesz ubiegać się o zwrot kosztów, jeśli korzystasz z ulgi handlowej w wysokości £1,000.
Skontaktuj się z infolinią Self Assessment, jeśli nie jesteś pewien, czy dany koszt biznesowy jest dopuszczalnym wydatkiem.
Koszty, które możesz odliczyć jako ulgi kapitałowe
Jeśli używasz tradycyjnej księgowości, odliczaj ulgi kapitałowe, kiedy kupujesz coś, co zachowujesz do użytku w swojej firmie, na przykład:
wyposażenie
Nie możesz ubiegać się o ulgi kapitałowe, jeśli wykorzystujesz swój wolny od podatku £1,000 „trading allowance”.
Jeśli stosujesz metodę kasową
Jeśli stosujesz metodę kasową i kupujesz samochód dla swojej firmy, możesz odliczyć to jako ulgę kapitałową. Jednakże, wszystkie inne przedmioty, które kupujesz i utrzymujesz dla swojej firmy powinny być zgłaszane jako dozwolone wydatki w normalny sposób.
Jeśli używasz czegoś zarówno dla celów biznesowych jak i osobistych
Możesz tylko ubiegać się o dozwolone wydatki na koszty biznesowe.
Przykład Twoje rachunki za telefon komórkowy za rok wynoszą £200. Z tego wydajesz £130 na rozmowy osobiste i £70 na służbowe.
Możesz ubiegać się o £70 wydatków służbowych.
Jeśli pracujesz w domu
Możesz być w stanie ubiegać się o część swoich kosztów na takie rzeczy jak:
ogrzewanie
Będziesz musiał znaleźć rozsądną metodę podziału swoich kosztów, na przykład przez liczbę pokoi, które wykorzystujesz do prowadzenia działalności lub ilość czasu, który spędzasz pracując w domu.
Przykład Masz 4 pokoje w swoim domu, z których jeden używasz tylko jako biuro.
Twój rachunek za energię elektryczną za rok wynosi £400. Zakładając, że wszystkie pokoje w domu zużywają równe ilości energii elektrycznej, możesz ubiegać się o £100 jako dopuszczalny wydatek (£400 podzielone przez 4).
Jeśli pracowałeś tylko jeden dzień w tygodniu w domu, możesz ubiegać się o £14.29 jako dopuszczalny wydatek (£100 podzielone przez 7).
Uproszczone wydatki
Możesz uniknąć używania skomplikowanych obliczeń w celu wypracowania wydatków biznesowych poprzez użycie uproszczonych wydatków. Uproszczone wydatki to stawki ryczałtowe, które można stosować do:
- pojazdów
- pracy w domu
- mieszkania w siedzibie firmy
.