Jedyne dwa pewniki w życiu to śmierć i podatki, a kiedy idziesz złożyć wniosek podatkowy, możesz zacząć preferować ten pierwszy. Nawet jeśli wydawało Ci się, że masz już wszystko opanowane w kwestii podatku dochodowego, możliwe, że COVID zmienił Twój obraz podatkowy.
Może przeprowadziłeś się do bardziej wiejskiej okolicy, gdzie COVID nie rozprzestrzeniał się tak szybko. Może zostałeś zwolniony i musiałeś znaleźć nową pracę. Być może korzystasz z kanapy u krewnego, aby zaoszczędzić pieniądze. Niezależnie od powodu, dla którego to robisz, twoje podatki mogą się skomplikować, jeśli mieszkasz w jednym stanie, a pracujesz w innym.
Będziemy szczerzy: To jest scenariusz podatkowy z wieloma „jeśli” i „ale”, i może być trudno owinąć twój mózg wokół wszystkich zasad. Nie martw się jednak – jesteśmy tu po to, aby Ci przez to pomóc. Wskoczmy od razu do środka.
Table of Contents
Czy płacisz podatki tam, gdzie mieszkasz, czy tam, gdzie pracujesz?
Krótka odpowiedź brzmi: to zależy. Na początek dobra wiadomość. Kongres uchwalił w 2015 roku ustawę, która zabrania podwójnego opodatkowania. Oznacza to, że jeśli mieszkasz w jednym stanie i pracujesz w innym, tylko jeden stan może cię opodatkować. Nadal możesz być zmuszony do płacenia podatku dochodowego do więcej niż jednego stanu, ale nie możesz być opodatkowany dwa razy od tych samych pieniędzy. Nie musisz się martwić o płacenie podatku dochodowego w wielu stanach, nawet jeśli musisz złożyć więcej niż jedno zeznanie.
Gdy mieszkasz w jednym stanie, a pracujesz w innym, stan, w którym pracujesz zazwyczaj pobiera podatek i potrąca odpowiednią kwotę z twojej wypłaty każdego tygodnia. W tej sytuacji, będziesz musiał zapłacić podatek poza stanem.
Na koniec roku, będziesz musiał złożyć dwa zeznania podatkowe. Złożysz zeznanie stanowe dla nierezydentów w stanie, w którym pracowałeś. Wyszczególniasz w nim tylko dochody uzyskane w tym stanie i tylko podatek, który zapłaciłeś temu stanowi.
Następnie składasz zeznanie rezydenta w stanie, w którym mieszkasz. Na tym zeznaniu wyszczególnisz wszystkie swoje dochody, nawet te, które zarobiłeś poza stanem. Proszę się jednak nie martwić. Zazwyczaj jest miejsce na deklaracji, gdzie można zgłosić i uzyskać kredyt na podatki, które zapłaciłeś do swojego stanu pracy.
Zauważ, że często tak to działa – po prostu płacisz podatek w stanie, w którym pracujesz. Jak zawsze jednak, sprawy nie są takie proste, gdy przychodzi człowiek od podatków. Sprawy mają się inaczej, jeśli dwa stany, z którymi masz do czynienia, mają wzajemną umowę, czasami określaną jako umowa wzajemności.
Jak działają umowy wzajemnościowe
Ale może zacząć się tak czuć, gdy zaczniesz zadawać pytania w czasie podatków, nie jesteś jedynym, który mieszka w jednym stanie, a pracuje w innym. Niektóre stany zaplanowały to i stworzyły umowy o wzajemności, aby ułatwić Ci życie. Dzięki tym umowom, możesz mieszkać w jednym stanie i pracować w sąsiednim, nie płacąc tam podatków. Zamiast płacić podatki tam, gdzie pracujesz, będziesz płacić podatki w stanie, w którym mieszkasz.
Pennsylwania i New Jersey, na przykład, mają taką umowę. Jeśli mieszkasz w Pensylwanii, ale pracujesz w New Jersey, płacisz swój podatek do Pensylwanii, tam gdzie mieszkasz. New Jersey nie będzie zatrzymywać żadnych stanowych pieniędzy z twojej wypłaty. Będą oczywiście kontynuować potrącanie podatków federalnych zgodnie z wymogami.
Siedemnaście różnych stanów ma tego typu umowy w miejscu, więc warto zapytać swojego pracodawcę, czy jeden z nich ma zastosowanie do Twojej sytuacji. Dział płac twojej firmy powinien bezwzględnie wiedzieć o wszelkich obowiązujących umowach o wzajemności. Jeśli tego nie zrobi, zrobi to biuro Departamentu Podatkowego twojego stanu.
Należy pamiętać, że aby skorzystać z tych umów, musisz złożyć formularz zwolnienia. W naszym przykładzie, złożyłbyś formularz zwolnienia w New Jersey, aby twój pracodawca nie potrącał podatków stanowych od twojego dochodu. Po prostu sam zapłaciłbyś podatek do stanu, w którym mieszkasz. W tym przypadku należy pamiętać, że większość podatków to podatki typu „pay as you go”. Możesz być zmuszony do dokonywania szacunkowych płatności podatku do swojego stanu zamieszkania przez cały rok, jeśli żaden pracodawca nie pobiera go u źródła.
Nie panikuj, jeśli twój pracodawca popełni błąd. Załóżmy, że zaczynasz nową pracę w New Jersey i składasz formularz zwolnienia podatkowego, ponieważ mieszkasz w Pensylwanii. Ktoś jednak popełnił błąd i dział płac nie otrzymał notatki. Kiedy dostajesz swoją wypłatę, widzisz, że twój pracodawca potrącił podatek dochodowy z New Jersey z twojego czeku, mimo że nie powinien był tego zrobić.
Są dwa sposoby na naprawienie tego problemu, i żaden z nich nie jest skomplikowany. Możesz poprosić dział płac, aby poprawił błąd i zwrócił Ci pieniądze. Jeśli nikt w dziale płac nie wie, jak sprawić, by komputer to zrobił, możesz po prostu poczekać do końca roku. W czasie rozliczenia podatkowego należy złożyć zeznanie podatkowe i zapłacić należną kwotę. Złożysz również deklarację podatkową w New Jersey z prośbą o zwrot niesłusznie zapłaconego podatku.
Jak długo trzeba mieszkać w danym stanie, aby złożyć zeznanie podatkowe?
Kontynuując nasz przykład z Pensylwanii i New Jersey, udawajmy, że mieszkasz w Pensylwanii i pracujesz w New Jersey. Istnieje system transportu publicznego, który jeździ autobusami między tymi dwoma stanami, ale naprawdę zmniejszyli swoje usługi podczas COVID. Aby to zwalczyć, idziesz i zatrzymujesz się u kuzyna w New Jersey tymczasowo, aby być bliżej pracy.
Ponieważ mieszkasz w Pensylwanii, i z powodu umowy o wzajemności, zazwyczaj nie płacisz podatku do New Jersey. Ale jak długo można tam mieszkać, zanim New Jersey będzie chciało pieniędzy z podatków, zamiast odprowadzać je do Pensylwanii?
Pomimo, że może się to różnić w zależności od stanu, często zdarza się, że stan chce od ciebie podatków, jeśli przebywasz tam dłużej niż pół roku, lub przez 183 dni. Te dni nie muszą koniecznie następować po sobie. Możesz przemieszczać się tam i z powrotem między jednym stanem a drugim, ale jeśli przebywasz w nim dłużej niż 6 miesięcy, większość stanów domaga się swojej części twoich pieniędzy. Inne stany używają różnych kryteriów, aby zdecydować, kiedy cię opodatkować.
Niektóre pozwalają ci pracować w danym stanie od 2 do 60 dni, zanim zaczną pobierać podatek. Inne zaczynają pobierać podatek po osiągnięciu określonej kwoty w dolarach. Niektóre stosują oba kryteria. W Georgii, na przykład, musisz mieć stanowe podatki potrącane z twojej wypłaty po przepracowaniu więcej niż 23 dni, zarobiłeś więcej niż $5,000 lub zarobiłeś 5 procent lub więcej swojego dochodu za rok w Georgii.
Zauważ, że te zasady dyktują, kiedy stan zaczyna potrącanie podatków z twojej wypłaty – niekoniecznie, kiedy jesteś im winien podatek. Jeśli pracujesz w Georgii przez 25 dni, na przykład, mogą rozpocząć potrącanie podatków stanowych z Twojej wypłaty. Jeśli przestaniesz pracować w Georgii po 25 dniu, mogą oni nie zatrzymać tych pieniędzy. W takim przypadku, po prostu złożysz zeznanie podatkowe z prośbą o zwrot pieniędzy.
Jak złożyć zeznanie podatkowe, jeśli mieszkałeś w dwóch stanach
Jeśli przeniosłeś swój stały adres z jednego stanu do drugiego w ciągu roku podatkowego, weź się w garść. Sytuacja podatkowa nie jest aż tak skomplikowana, jeśli dobrze prowadzisz dokumentację. Zapisz dokładną datę przeprowadzki i schowaj te informacje w bezpiecznym miejscu aż do czasu rozliczenia podatkowego.
Pod koniec roku, będziesz musiał złożyć zeznanie podatkowe zarówno w starym jak i nowym stanie jako niepełnoletni rezydent. Stany bardzo ułatwiają to zadanie. Większość z nich posiada linię na deklaracji, gdzie możesz zaznaczyć czy byłeś pełnym czy niepełnoletnim rezydentem. Jeśli zaznaczysz, że byłeś niepełnoletnim rezydentem, będziesz musiał wymienić daty, w których mieszkałeś w danym miejscu i pro-rate twój dochód.
Jeśli masz do czynienia ze stanami, które wszystkie korzystają z umów o wzajemności, nic się nie zmieni oprócz twojego adresu. Załóżmy, że pracujesz w Maryland, ale mieszkasz w Zachodniej Wirginii. Dzięki umowom o wzajemności, zapłaciłbyś swoje podatki do Zachodniej Wirginii, gdzie mieszkasz.
Teraz powiedzmy, że przeprowadzasz się do Pensylwanii, ale zachowujesz swoją pracę w Maryland. Ponieważ Pensylwania i Maryland również mają umowę o wzajemności, teraz zapłaciłbyś swój podatek do Pensylwanii. Jeśli przeniosłeś się w połowie roku, zapłacisz 6 miesięcy podatku do Zachodniej Wirginii i 6 miesięcy do Pensylwanii.
Teraz wróćmy do naszego oryginalnego przykładu. Jeśli mieszkasz w Pensylwanii i pracujesz w New Jersey, płacisz podatek tam, gdzie mieszkasz, ponieważ te dwa stany mają umowę o wzajemności. Sześć miesięcy po rozpoczęciu roku, decydujesz się na przeprowadzkę do Nowego Jorku. Nowy Jork i New Jersey nie mają takiej umowy. W tym przypadku, zapłaciłbyś pierwsze 6 miesięcy podatku do Pensylwanii, gdzie mieszkałeś, a ostatnie 6 miesięcy do New Jersey, gdzie pracowałeś.
Jak mogę uniknąć płacenia podwójnego podatku, jeśli jestem zobowiązany do składania dokumentów w więcej niż jednym stanie?
Jeśli musisz złożyć zeznanie podatkowe w więcej niż jednym stanie, pierwszym krokiem jest ustalenie, komu jesteś winien podatek. Kiedy już wiesz komu jesteś winien, możesz poprawnie złożyć swoje zeznania i wiedzieć komu zapłacić, a kogo poprosić o zwrot podatku.
Twoje W-2 i inne zeznania na koniec roku będą jasno określać komu zapłaciłeś podatek. Jeśli zapłaciłeś komuś, komu nie powinieneś, po prostu złóż wniosek o zwrot podatku w tym stanie. Jeśli nie zapłaciłeś w stanie, w którym jesteś winien, oblicz kwotę należnego podatku i złóż zeznanie wraz z opłatą.
Pamiętaj, że chociaż wszystkie te sprawy podatkowe mogą być dla ciebie nowe, stanowe urzędy podatkowe zajmują się tymi kwestiami każdego dnia. Wiedzą one, z jakimi stanami mają umowy o wzajemności i rozumieją przepisy podatkowe. Jeżeli mieszkasz w Pensylwanii, ale pracujesz w New Jersey i New Jersey przypadkowo potrąciło ci podatek, urząd skarbowy w New Jersey nie będzie zaskoczony, kiedy złożysz zeznanie jako nierezydent i poprosisz o zwrot podatku.
Can I Still File Jointly if My Spouse Worked in a Different State than I Did?
Jeśli ty i twój współmałżonek pracowaliście w różnych stanach, nadal możecie złożyć wspólne zeznania. Należy zgłosić tylko swój dochód w stanie, w którym się pracowało i zgłosić tylko dochód współmałżonka w stanie, w którym się pracowało. Na swoim zeznaniu dla stanu, w którym mieszkasz, wyszczególnisz oba swoje dochody. Jeśli któremuś z was należy się kredyt z tytułu podatków zapłaconych w innym stanie, pojawi się on na waszym zeznaniu rezydenta. Jeśli któreś z was jest winne podatek swojemu stanowi, zostanie on również obliczony tutaj.
Nie ma nic złego w wypełnianiu oddzielnych zeznań podatkowych, jeśli sprawi to, że poczujesz się lepiej, ale nie jest to konieczne. Należy pamiętać, że mimo iż jest to legalne, aby złożyć zeznanie federalne wspólnie, a stanowe osobno, wiele programów do przygotowywania zeznań podatkowych jest przez to zdezorientowanych. Często istnieją obejścia, których można użyć, aby wykonać to zadanie, ale proces ten może okazać się żmudny i czasochłonny. Być może będziesz musiał przeczytać kilka plików pomocy i FAQ, aby dowiedzieć się jak to zrobić, ponieważ każdy program jest inny.
Uzyskaj profesjonalną poradę
Jeśli masz to teraz i możesz liczyć się jako podatkowy guru, jeśli chodzi o życie i pracę w różnych stanach, to fantastycznie. Jeśli nadal jesteś zdezorientowany, rozumiemy. Jak wiele tematów podatkowych, ten jest skomplikowany i Twoja sytuacja może mieć zastrzeżenia, których tutaj nie uwzględniliśmy.
Na Picnic, nasza sieć CPA rozumie, że nie można po prostu wziąć jeden rozmiar dla wszystkich podejście do podatków. Jesteśmy tutaj, aby pomóc Ci poruszać się po osobistych kwestiach podatkowych w oparciu o Twoją unikalną sytuację i cieszymy się, że możemy Ci pomóc. Nie wahaj się do nas zadzwonić. Możemy pomóc Ci upewnić się, że zapłacisz to, co jesteś winien i odzyskasz to, czego nie jesteś winien.