Kalkulator podatku od sprzedaży może obliczyć dowolny z następujących elementów, biorąc pod uwagę dane wejściowe dla pozostałych dwóch: cena przed opodatkowaniem, stawka podatku od sprzedaży i ostateczna cena lub cena po opodatkowaniu.
Powiązany Kalkulator VAT
Co to jest podatek od sprzedaży?
Podatek od sprzedaży jest podatkiem konsumpcyjnym płaconym rządowi od sprzedaży niektórych towarów i usług. Zazwyczaj sprzedawca pobiera podatek od sprzedaży od konsumenta, gdy ten dokonuje zakupu. W większości krajów podatek od sprzedaży nazywany jest podatkiem od wartości dodanej (VAT) lub podatkiem od towarów i usług (GST), który jest inną formą podatku konsumpcyjnego. W niektórych krajach ceny towarów i usług podane w wykazie są wartością przed opodatkowaniem, a podatek od sprzedaży jest naliczany tylko podczas zakupu. W innych krajach wymienione ceny są wartościami końcowymi po opodatkowaniu, które obejmują podatek od sprzedaży.
Podatek od sprzedaży w USA
W Stanach Zjednoczonych podatek od sprzedaży na poziomie federalnym nie istnieje. Na poziomie stanowym, wszystkie (w tym Dystrykt Kolumbii, Puerto Rico i Guam) z wyjątkiem pięciu stanów nie mają podatku od sprzedaży w skali kraju. Są to Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire i Oregon. Stany, które nakładają podatek od sprzedaży mają różne stawki, a nawet w obrębie stanów, lokalne lub miejskie podatki od sprzedaży mogą wchodzić w grę. W przeciwieństwie do podatku VAT (który nie jest nakładany w USA), podatek od sprzedaży jest egzekwowany tylko od zakupów detalicznych; większość transakcji dotyczących towarów lub usług pomiędzy przedsiębiorstwami nie podlega podatkowi od sprzedaży.
Stawka podatku od sprzedaży waha się od 0% do 16% w zależności od stanu i rodzaju towaru lub usługi, a wszystkie stany różnią się w egzekwowaniu podatku od sprzedaży. W Teksasie, leki na receptę i nasiona żywności są zwolnione z opodatkowania. Vermont ma 6% ogólny podatek od sprzedaży, ale dodatkowy 10% podatek jest dodawany do zakupów napojów alkoholowych, które są natychmiast spożywane. To tylko kilka przykładów różnic w opodatkowaniu w różnych jurysdykcjach. Zasady i przepisy dotyczące podatku od sprzedaży różnią się znacznie od stanu do stanu.
Średnio, wpływ podatku od sprzedaży na Amerykanów jest około 2 procent ich dochodów osobistych. Podatek od sprzedaży zapewnia prawie jedną trzecią przychodów rządu stanowego i jest drugim po podatku dochodowym pod względem znaczenia jako źródło przychodów. Zależność od podatku od sprzedaży jest bardzo zróżnicowana w zależności od stanu. Podatki od sprzedaży są znacznie ważniejsze na południu i zachodzie niż w Nowej Anglii i na przemysłowym Środkowym Zachodzie. Floryda, Waszyngton, Tennessee i Teksas generują ponad 50 procent swoich dochodów podatkowych z podatku od sprzedaży, a kilka z tych stanów uzyskuje prawie 60 procent swoich dochodów podatkowych z podatku od sprzedaży. Nowy Jork, z drugiej strony, tylko podnosi około 20 procent swoich dochodów z podatku od sprzedaży.
Poniżej znajduje się przegląd stawek podatku od sprzedaży dla różnych stanów.
| Stan | Ogólny państwowy podatek od sprzedaży | Max Tax Rate with Local/City Sale Tax |
| Alabama | 4% | 13.5% |
| Alaska | 0% | 7% |
| Arizona | 5.6% | 10.725% |
| Arkansas | 6.5% | 11.625% |
| California | 7.25% | 10,5% |
| Colorado | 2,9% | 10% |
| Connecticut | 6.35% | 6.35% |
| Delaware | 0% | 0% |
| Dystrykt Kolumbii | 5.75% | 5.75% |
| Floryda | 6% | 7.5% |
| Georgia | 4% | 8% |
| Guam | 4% | 4% |
| Hawaii | 4.166% | 4.712% |
| Idaho | 6% | 8.5% |
| Illinois | 6.25% | 10.25% |
| Indiana | 7% | 7% |
| Iowa | 6% | 7% |
| Kansas | 6,5% | 11.5% |
| Kentucky | 6% | 6% |
| Louisiana | 4,45% | 11,45% |
| Maine | 5.5% | 5.5% |
| Maryland | 6% | 6% |
| Massachusetts | 6.25% | 6.25% |
| Michigan | 6% | 6% |
| Minnesota | 6.875% | 7,875% |
| Missississippi | 7% | 7,25% |
| Missouri | 4.225% | 10,85% |
| Montana | 0% | 0% |
| Nebraska | 5.5% | 7.5% |
| Nevada | 6.85% | 8.25% |
| New Hampshire | 0% | 0% |
| New Jersey | 6,625% | 12.625% |
| Nowy Meksyk | 5.125% | 8.688% |
| Nowy Jork | 4% | 8.875% |
| North Carolina | 4.75% | 7.50% |
| North Dakota | 5% | 8% |
| Ohio | 5,75% | 8% |
| Oklahoma | 4.5% | 11% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Pennsylvania | 6% | 8% |
| Puerto Rico | 10.5% | 11.5% |
| Rhode Island | 7% | 7% |
| South Carolina | 6% | 9% |
| South Dakota | 4% | 6% |
| Tennessee | 7% | 9.75% |
| Texas | 6.25% | 8.25% |
| Utah | 5.95% | 8.35% |
| Vermont | 6% | 7% |
| Virginia | 5.3% | 6% |
| Waszyngton | 6,5% | 10.4% |
| West Virginia | 6% | 7% |
| Wisconsin | 5% | 6.75% |
| Wyoming | 4% | 6% |
U.S. History of Sales Tax
Kiedy Stany Zjednoczone były jeszcze kolonią brytyjską w XVIII wieku, król angielski nałożył na amerykańskich kolonistów podatek od sprzedaży różnych przedmiotów, mimo że nie mieli oni żadnej reprezentacji w rządzie brytyjskim. To opodatkowanie bez reprezentacji, między innymi, spowodowało Boston Tea Party. To wraz z innymi wydarzeniami doprowadziło do rewolucji amerykańskiej. Dlatego też narodziny Stanów Zjednoczonych miały częściowo związek z kontrowersjami wokół podatku od sprzedaży! Od tego czasu podatek od sprzedaży miał w USA burzliwą historię i być może dlatego nigdy nie wprowadzono federalnego podatku od sprzedaży. Niektóre z wcześniejszych prób wprowadzenia podatku od sprzedaży stwarzały wiele problemów. Podatek od sprzedaży zyskał na popularności dopiero w czasach Wielkiego Kryzysu, gdy rządy stanowe miały trudności ze znalezieniem sposobów na skuteczne pozyskiwanie dochodów. Spośród wielu różnych testowanych metod podatek od sprzedaży przeważył, ponieważ polityka gospodarcza w latach 30. koncentrowała się na sprzedaży towarów. Mississippi było pierwsze w 1930 roku i szybko zostało przyjęte w całym kraju. Dzisiaj, podatek od sprzedaży jest nakładany w większości stanów jako konieczny i ogólnie skuteczny środek pozyskiwania przychodów dla władz państwowych i lokalnych.
How to Deduct Sales Tax in the U.S.
Podczas wypełniania federalnego podatku dochodowego, podatnicy muszą zdecydować się albo na standardową ulgę, albo na odliczenia indywidualne. Decyzja ta będzie inna dla każdego, ale większość Amerykanów wybiera standardowe odliczenie, ponieważ jest ono prostsze i bezproblemowe. Podatek od sprzedaży może być odliczony od federalnego podatku dochodowego tylko wtedy, gdy odliczenia są itemized. Ogólnie rzecz biorąc, podatnicy, dla których podatek od sprzedaży jest jedynym kosztem podlegającym odliczeniu, mogą stwierdzić, że Itemizing deductions nie jest warte poświęcania czasu. Itemizing deductions wymaga również skrupulatnego prowadzenia dokumentacji i może być żmudną pracą, ponieważ IRS wymaga przedłożenia rejestrów podatku od sprzedaży, takich jak roczne paragony zakupu. Każdy, kto planuje odliczenie powinien prowadzić szczegółową dokumentację, ponieważ będzie ona bardzo pomocna w określeniu kwoty zapłaconego podatku od sprzedaży.
Po dokonaniu wyboru pomiędzy standardowymi a zindywidualizowanymi odliczeniami, podatnicy muszą podjąć kolejną decyzję dotyczącą tego, czy chcą odliczyć stanowe i lokalne podatki dochodowe, czy też podatki od sprzedaży (ale nie oba). Większość podatników decyduje się na odliczenie podatku dochodowego, ponieważ zazwyczaj daje to większą kwotę. W związku z tym, dla podatników, którzy dokonali dużych zakupów w ciągu roku, lepszym rozwiązaniem może być odliczenie podatku od sprzedaży zamiast podatku dochodowego, jeśli ich łączne płatności z tytułu podatku od sprzedaży przekraczają stanowy podatek dochodowy. Podatnicy, którzy zapłacili za nowy samochód, ślub, pierścionek zaręczynowy, wakacje, lub wiele dużych urządzeń w ciągu roku podatkowego, mogą potencjalnie mieć większy podatek od sprzedaży niż podatek dochodowy. W rzeczywistości, mniej niż 2% Amerykanów korzysta z podatku od sprzedaży jako odliczenia każdego roku.
Aby uzyskać więcej informacji lub dokonać obliczeń związanych z podatkiem dochodowym, odwiedź Kalkulator Podatku Dochodowego.
Value-Added Tax (VAT)
VAT jest wersją podatku od sprzedaży powszechnie stosowaną poza USA w ponad 160 krajach. VAT jest podatkiem pośrednim, który jest nakładany na różnych etapach produkcji towarów i usług, w każdym przypadku, gdy wartość jest dodawana. Kraje, które nakładają VAT, mogą go również nakładać na towary importowane i eksportowane. Wszyscy uczestnicy łańcucha dostaw, tacy jak hurtownicy, dystrybutorzy, dostawcy, producenci i detaliści, będą zazwyczaj musieli płacić podatek VAT, a nie tylko konsument końcowy, jak ma to miejsce w przypadku amerykańskiego podatku od sprzedaży. VAT można obliczyć jako cenę sprzedaży pomniejszoną o koszty użytych materiałów lub części, które zostały już opodatkowane.
Badania z 1979 roku opublikowane przez Tax Foundation oferowały pewien wgląd w argumenty za lub przeciw VAT w porównaniu do podatku od sprzedaży. Być może największą zaletą opodatkowania podatkiem VAT jest to, że ponieważ opodatkowanie ma zastosowanie na każdym etapie łańcucha produkcji danego dobra, uchylanie się od płacenia podatków staje się trudne. Ponadto, istnieją silniejsze bodźce do kontrolowania kosztów, gdy opodatkowani są wszyscy uczestnicy łańcucha dostaw. W porównaniu z podatkiem od sprzedaży, VAT może przynieść większe dochody przy danej stawce. Z drugiej strony, VAT ma tendencję do bycia regresywnym, co oznacza, że pobiera proporcjonalnie większe kwoty od osób o niższych dochodach. Ponadto, podatek kaskadowy jest szkodliwy dla nowej i marginalnej działalności gospodarczej, może wywoływać tendencje inflacyjne i jest szkodliwy dla eksportu. Aby uzyskać więcej informacji lub dokonać obliczeń związanych z VAT, proszę odwiedzić Kalkulator VAT.
Podatek od towarów i usług (GST)
Podatek od towarów i usług (GST) jest podobny do VAT. Jest to pośredni podatek od sprzedaży stosowany do niektórych towarów i usług w wielu miejscach w łańcuchu dostaw. Opodatkowanie w wielu krajach, które nakładają albo „GST” albo „VAT” są tak bardzo różne, że żadne z tych słów nie może ich właściwie zdefiniować. Kraje, które definiują swój „podatek od sprzedaży” jako GST to Hiszpania, Grecja, Indie, Kanada, Singapur i Malezja.