Wiesz, że istnieją potrącenia z wypłat Twoich pracowników. Ale czy są to potrącenia przed opodatkowaniem czy po opodatkowaniu? Co jest potrącane z pensji pracownika? Co to są potrącenia na liście płac? Czytaj dalej, aby dowiedzieć się różnych potrąceń trzeba wziąć z każdego pracownika paycheck.
Co to są potrącenia płacowe?
Payroll potrącenia są kwoty podjęte z wypłaty pracownika każdego okresu rozliczeniowego. Wynagrodzenie brutto pracownika różni się od jego wynagrodzenia netto, czyli take home pay, z powodu odliczonych potrąceń. Istnieją zarówno obowiązkowe, jak i dobrowolne potrącenia. Przykłady potrąceń obejmują podatki federalne, stanowe i lokalne, składki na ubezpieczenie zdrowotne i wydatki związane z pracą.
Obowiązkowe potrącenia
Przez prawo, pracodawcy są zobowiązani do potrącania podatków od wynagrodzeń pracowników i przekazywania ich do agencji podatkowych. Podatki te są ustawowymi potrąceniami pracowniczymi z listy płac. Niepowodzenie w płaceniu podatków może prowadzić do karania.
Podatek FICA i federalny podatek dochodowy są federalnie nakazanymi podatkami i muszą być zgłoszone na Formularzu 941 lub Formularzu 944. Podatki muszą być przekazywane elektronicznie za pomocą EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System).
Podatek FICA
Podatek FICA (Federal Insurance Contributions Act) składa się z podatków Social Security i Medicare. Zarówno pracownik, jak i pracodawca wnoszą równy wkład do podatku FICA. Podatek Social Security wynosi 6.2% dochodu pracownika, jeśli jest on równy lub niższy od podstawy wynagrodzenia Social Security. Podatek Medicare wynosi 1.45% od zarobków pracownika podlegających opodatkowaniu Medicare. Całkowita kwota potrącana na FICA wynosi 7.65% z wypłaty pracownika. Jako pracodawca, musisz również zapłacić 7.65% składki.
Do czego używane są podatki od płac? Podatki FICA pokrywają koszty opieki publicznej. Social Security idzie do tych, którzy są na emeryturze, niepełnosprawnych, lub do rodzin zmarłych. Medicare płaci za świadczenia związane ze szpitalem, takie jak opieka hospicyjna i domowa opieka zdrowotna.
Federalny podatek dochodowy
Federalny podatek dochodowy jest obliczany na podstawie informacji zawartych w formularzu W-4 twoich pracowników, jak również ich wynagrodzenia brutto. Możesz użyć tabel potrąceń podatku dochodowego w publikacji IRS 15-T, aby obliczyć kwotę potrącaną z wypłaty pracownika.
Federalne podatki dochodowe są przeznaczane na usługi publiczne, takie jak transport, edukacja i wojsko.
Podatki stanowe i lokalne
Każdy stan ma swoją własną strukturę podatku dochodowego. Aby dowiedzieć się, ile należy potrącić z wypłaty pracownika na poczet podatków stanowych i lokalnych, należy sprawdzić w swoim stanie. Jeśli jesteś nowym pracodawcą, zapoznaj się z naszą listą informacji o płacach dla pracodawców w poszczególnych stanach.
Podobnie jak podatki federalne, podatki stanowe i lokalne są przeznaczane na usługi publiczne.
Pozbawienie wynagrodzenia
Pozbawienie wynagrodzenia jest konieczne jeśli jeden z twoich pracowników ma niespłacony dług. Jeśli musisz zatrzymać potrącenia z wypłaty pracownika, otrzymasz nakaz z sądu lub agencji rządowej z dalszymi informacjami.
Dobrowolne potrącenia z listy płac
Oprócz obowiązkowych potrąceń z listy płac, możesz potrzebować zatrzymać dodatkowe pieniądze. Dobrowolne potrącenia z listy płac wymagają zgody pracownika. Aby uczestniczyć w różnych świadczeniach, pracownicy muszą się na nie zgodzić.
Składki na ubezpieczenie zdrowotne
Odliczenia na ubezpieczenie zdrowotne będą się różnić w zależności od tego, co oferujesz w swojej małej firmie i jaki plan wybierze Twój pracownik. Ubezpieczenie zdrowotne obejmuje wizyty lekarskie i recepty.
Plany emerytalne
Jeśli oferujesz plan emerytalny, Twój pracownik może zdecydować się na potrącanie pieniędzy na osobisty fundusz emerytalny. Pieniądze pracownika przyczynia się teraz będzie korzystać z nich, gdy są one na emeryturę. Istnieje wiele różnych opcji emerytalnych dla małych firm, takich jak IRA (Indywidualne Konto Emerytalne) lub 401(k).
Składki na ubezpieczenie na życie
Pracownik może zdecydować się na potrącenia z ich wypłat, aby przejść w kierunku składki na ubezpieczenie na życie. W przypadku śmierci pracownika, jego ubezpieczenie na życie zapewni jego beneficjentom wypłatę.
Wydatki związane z pracą
Jeśli Twoja mała firma obciąża pracowników wydatkami związanymi z pracą, takimi jak składki związkowe, mundury i posiłki, będziesz musiał odliczyć je od wypłaty pracownika.
Potrzebujesz pomocy z listą płac? Ułatw to sobie i wypróbuj Patriot Software’s online payroll software. Oferujemy bezpłatną konfigurację i wsparcie, abyś mógł bezproblemowo prowadzić listę płac. Patriot’s Full Service Payroll odliczy, złoży i przekaże federalne, stanowe i lokalne podatki dla Ciebie.
Ten artykuł został zaktualizowany z oryginalnej daty publikacji 04/23/2012.
To nie jest przeznaczone jako porada prawna; aby uzyskać więcej informacji, proszę kliknąć tutaj.