U weet dat er inhoudingen zijn op het loonstrookje van uw werknemers. Maar, zijn ze pre-tax vs post-tax inhoudingen? Wat wordt er ingehouden op het nettoloon van een werknemer? Wat zijn inhoudingen op de loonlijst? Lees verder om de verschillende inhoudingen te leren die u op het loonstrookje van elke werknemer moet inhouden.
Wat zijn looninhoudingen?
Looninhoudingen zijn bedragen die elke loonperiode uit het loonstrookje van een werknemer worden gehaald. Het brutoloon van een werknemer verschilt van zijn nettoloon, of nettobedrag, omdat er inhoudingen op in mindering worden gebracht. Er zijn zowel verplichte als vrijwillige inhoudingen op de loonstrook. Voorbeelden van inhoudingen op de loonstrook zijn federale, staats- en lokale belastingen, premies voor ziektekostenverzekeringen en werkgerelateerde kosten.
Verplichte inhoudingen op de loonstrook
Wettelijk zijn werkgevers verplicht om loonbelasting in te houden op het loon van werknemers en deze in te dienen bij de belastingdienst. Deze belastingen zijn wettelijke inhoudingen op het loon van werknemers. Het niet afdragen van loonbelasting kan leiden tot sancties.
FICA-belasting en federale inkomstenbelasting zijn federaal opgelegde belastingen en moeten worden gerapporteerd op Form 941 of Form 944. De belastingen moeten elektronisch worden afgedragen met behulp van EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System).
FICA-belasting
Federal Insurance Contributions Act (FICA) belasting is opgebouwd uit socialezekerheids- en Medicare-belastingen. Zowel de werknemer als de werkgever dragen in gelijke mate bij aan de FICA-belasting. De socialezekerheidsbelasting bedraagt 6,2% van het inkomen van een werknemer als dit op of onder de loongrondslag van de sociale zekerheid ligt. De Medicare-belasting bedraagt 1,45% van het belastbare loon van de werknemer voor Medicare. De totale inhouding voor FICA bedraagt 7,65% van het loonstrookje van een werknemer. Als werkgever moet u ook een bijdrage van 7,65% betalen.
Waarvoor dienen de loonbelastingen? De FICA-belastingen gaan naar de openbare gezondheidszorg. De sociale zekerheid gaat naar gepensioneerden, gehandicapten en nabestaanden van overledenen. Medicare betaalt ziekenhuisgerelateerde uitkeringen zoals hospicezorg en thuiszorg.
Federale inkomstenbelasting
De federale inkomstenbelasting wordt berekend op basis van het formulier W-4 van uw werknemers, evenals hun brutoloon. U kunt de inhoudingstabellen voor de inkomstenbelasting in Publicatie 15-T van de IRS gebruiken om het bedrag te berekenen dat op het loonstrookje van een werknemer wordt ingehouden.
De federale inkomstenbelasting gaat naar openbare voorzieningen zoals vervoer, onderwijs en het leger.
Staats- en lokale belastingen
Elke staat heeft zijn eigen inkomstenbelastingstructuur. Om erachter te komen hoeveel u op het loonstrookje van een werknemer moet inhouden voor staats- en lokale belastingen, moet u contact opnemen met uw staat. Als u een nieuwe werkgever bent, raadpleegt u onze lijst met looninformatie voor werkgevers per staat.
Zoals federale belastingen gaan lokale en deelstaatbelastingen naar overheidsdiensten.
Loonbeslagen
Loonbeslagen zijn nodig als een van uw werknemers een onbetaalde schuld heeft. Als u loonbeslag moet inhouden op het loonstrookje van een werknemer, ontvangt u een bevel van een rechtbank of overheidsinstantie met meer informatie.
Vrijwillige looninhoudingen
Naast de verplichte looninhoudingen kan het nodig zijn om extra geld in te houden. Voor vrijwillige inhoudingen op de loonlijst is toestemming van de werknemer nodig. Om deel te nemen aan verschillende voordelen, moeten werknemers zich aanmelden.
Gezondheidsverzekeringspremies
De inhoudingen voor de ziektekostenverzekering zullen variëren op basis van wat u in uw kleine bedrijf aanbiedt en het plan dat uw werknemer kiest. De dekking van de ziektekostenverzekering omvat doktersbezoeken en recepten.
Pensioenplannen
Als u een pensioenplan aanbiedt, kan uw werknemer ervoor kiezen om geld in te houden voor een persoonlijk pensioenfonds. Het geld dat een werknemer nu bijdraagt, zal hem ten goede komen wanneer hij met pensioen gaat. Er zijn veel verschillende pensioenopties voor kleine bedrijven, zoals een IRA (Individual Retirement Account) of een 401(k).
Levensverzekeringspremies
Een werknemer kan ervoor kiezen om geld in te houden op zijn loonstrookje om naar een levensverzekeringspremie te gaan. In geval van overlijden van uw werknemer, biedt hun levensverzekering hun begunstigden een uitkering.
Baangerelateerde kosten
Als uw kleine bedrijf werknemers baangerelateerde kosten in rekening brengt, zoals vakbondscontributies, uniformen en maaltijden, moet u deze inhouden op het loonstrookje van uw werknemer.
Heeft u hulp nodig bij uw salarisadministratie? Maak het uzelf gemakkelijk en probeer de online payroll software van Patriot Software. Wij bieden gratis setup en ondersteuning, zodat u kunt lopen payroll probleemloos. En, Patriot’s Full Service Payroll zal aftrekken, bestand, en kwijtschelding van federale, staats-en lokale belastingen voor u.
Dit artikel is bijgewerkt ten opzichte van de oorspronkelijke publicatiedatum van 04/23/2012.
Dit is niet bedoeld als juridisch advies; voor meer informatie, klik dan hier.