In voor- en tegenspoed zijn pensioenspaarrekeningen en andere beleggingsopties geen “one-size-fits-all”-pakket. Daarom is de “locatie” van activa net zo belangrijk als de toewijzing van activa. Bij het opzij zetten van fondsen voor langetermijndoelen zoals pensionering, zijn uitgestelde belastingrekeningen een ongelooflijk waardevol instrument voor effectief en belastingefficiënt pensioensparen.
Hier zijn enkele belangrijke dingen om te begrijpen over verschillende belastinguitgestelde spaar- en beleggingsopties.
Belastinguitgestelde rekeningen
Een rekening is belastinguitgesteld als er geen belasting verschuldigd is over de bijdragen of inkomsten die op de rekening zijn verdiend. De mogelijkheid om de belasting op het rendement van een belegging uit te stellen, levert particulieren op twee verschillende manieren voordeel op. Het eerste voordeel komt in de vorm van belastingvrije groei. Als alternatief voor het betalen van belasting over het huidige rendement van een belegging, wordt de belasting pas op een toekomstig tijdstip betaald, waardoor de belegging kan groeien zonder huidige belastingimplicaties. Het secundaire voordeel van belastinguitgestelde beleggingen is dat ze vaak plaatsvinden tijdens de werkende jaren, wanneer de inkomsten en belastingen meestal hoger zijn dan de inkomsten en belastingen tijdens pensionering.
Het gebruik van een belastinguitgestelde beleggingsrekening is meestal een verstandige beslissing wanneer u zich nu in een hogere belastingschijf bevindt in vergelijking met de inkomstenbelastingschijf die u verwacht in de toekomst te worden belast wanneer u opnames zult maken.
Voorbeelden van fiscaal uitgestelde rekeningen
Een door de werkgever gesponsord pensioenplan (zoals een 401 (k), 457 of 403 (b) plan) is een voorbeeld van een fiscaal uitgesteld pensioenspaarinstrument dat deelnemende werknemers in staat stelt een percentage van hun salaris vóór belastingen bij te dragen en dit naar een of meer beleggingsrekeningen te sturen. Een gewone IRA (ook bekend als traditionele) IRA is ook belastinguitgesteld. Een lijfrente en de contante afkoopwaarde van een levensverzekeringspolis werken ook als belastinguitgestelde rekeningen.
Een Roth IRA is niet alleen belastinguitgesteld; het is een belastingvrije rekening. Het verschilt van een traditionele IRA in het feit dat uw bijdragen worden gedaan met dollars na belastingen. De winsten groeien echter belastingvrij en er zijn geen belastingen op opnames. Een bijkomend voordeel heeft te maken met de verplichte minimale uitkeringen (RMDs). Terwijl u vanaf uw 72e moet beginnen met het doen van uitkeringen uit een traditionele IRA, is er geen RMD-vereiste voor een Roth IRA.
Een Health Savings Account (HSA) is ook een fiscaal gunstige spaarrekening die een belastinguitgestelde groei van de winst biedt. Bijdragen worden ook gedaan op een pre-tax basis, net als opnames, op voorwaarde dat ze worden gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen. In dat opzicht kunt u HSA’s ook “drievoudig belastingvrij” horen noemen. Er zijn speciale regels met betrekking tot het opzetten van een HSA, en niet iedereen zal in aanmerking komen.
Tax-Deferred Account vs. Tax-Exempt Account
Individuen kunnen geen belastingvrije rekeningen openen. Zij kunnen echter wel beleggen in obligaties die belastingvrije rente uitkeren. Gewoonlijk is een dergelijke rente vrijgesteld van federale belasting. Als de obligatie echter de schuld vertegenwoordigt van een andere staat dan de woonplaats van het individu, zal die rente belastbaar zijn op zijn inkomstenbelastingaangifte van de staat.
Wanneer een rekening niet belastingvrij is
Alle beleggingen hebben het potentieel om inkomsten te betalen, in waarde te stijgen, of beide. Inkomsten komen uit twee primaire bronnen: rente en dividenden. Als een belegging wordt aangehouden op een belastbare rekening, worden de inkomsten opgeteld bij het belastbaar inkomen van de eigenaar voor het jaar en resulteert in een hogere belastingverplichting. Verkopen van activa op een belastbare rekening die voor meer dan de geïnvesteerde som worden verkocht, resulteren ook in hogere inkomsten en inkomstenbelasting. Er zou geen belasting verschuldigd zijn als dezelfde beleggingen werden aangehouden op een fiscaal uitgestelde rekening – een belangrijk voordeel om beleggingen aan te houden op een dergelijke fiscaal uitgestelde rekening.
Tot wanneer is fiscaal uitgesteld?
Ooit zult u de belasting betalen. De belastingverplichting wordt echter niet veroorzaakt door de beleggingsprestaties. In plaats daarvan bent u belasting verschuldigd op basis van de hoeveelheid geld die u aan uzelf uitkeert, meestal om dingen te betalen die u wilt of nodig hebt. In een ideale situatie worden de inkomsten dus niet belast tot uw pensioen, wanneer u in een lagere belastingschijf valt. Zelfs als uw belastingschijf niet daalt bij pensionering, zult u waarschijnlijk nog steeds profiteren van een belastinguitgestelde rekening, omdat het veel beter is om in de toekomst belasting te betalen dan in elk jaar tussen nu en wanneer u ze anders zou betalen.
Wees u er echter van bewust dat u in het algemeen de belasting plus een boete van 10% verschuldigd bent als u een uitkering uit een traditionele IRA doet voordat u de leeftijd van 59 1/2 hebt bereikt. Het is anders voor een Roth IRA, echter. Als u besluit om een uitkering te doen voordat u 59 1/2 bent, kunt u altijd uw bijdragen belasting- en boetevrij opnemen. Als u echter winsten van de rekening opneemt, bent u belasting verschuldigd en kunt u worden onderworpen aan een boete van 10%. Er zijn bepaalde uitzonderingen op deze regels, dus zorg ervoor dat u een gekwalificeerde belastingdeskundige raadpleegt voordat u uitkeringen doet voordat u 59 1/2 bent.
Belastingaftrek op fiscaal uitgestelde rekeningen
Merk op dat sommige fiscaal uitgestelde rekeningen, zoals een 401 (k) of aftrekbare IRA, voorzien in een belastingaftrek in het jaar waarin u de bijdrage doet. Niet alle fiscaal uitgestelde rekeningen creëren echter een dergelijke aftrek. In beide gevallen voorziet de uitgestelde belastingrekening in uitstel van belasting gedurende elk daaropvolgend jaar.