De Sales Tax Calculator kan een van de volgende berekeningen maken, gegeven inputs voor de overige twee: prijs voor belasting, belastingtarief, en uiteindelijke, of na belasting prijs.
Gerelateerde BTW Calculator
Wat is omzetbelasting?
Een omzetbelasting is een verbruiksbelasting die aan de overheid wordt betaald bij de verkoop van bepaalde goederen en diensten. Gewoonlijk int de verkoper de omzetbelasting bij de consument wanneer deze een aankoop doet. In de meeste landen wordt de omzetbelasting belasting over de toegevoegde waarde (btw) genoemd, of belasting op goederen en diensten (GST), wat een andere vorm van verbruiksbelasting is. In sommige landen zijn de vermelde prijzen voor goederen en diensten de waarde vóór belasting, en wordt alleen tijdens de aankoop een omzetbelasting geheven. In andere landen zijn de vermelde prijzen de eindwaarden na belasting, waarin de omzetbelasting is begrepen.
U.S. Sales Tax
In de Verenigde Staten bestaat er geen omzetbelasting op federaal niveau. Op het niveau van de staten hebben alle staten (inclusief het District of Columbia, Puerto Rico en Guam) op vijf na geen staatsbelasting op de verkoop. Dit zijn Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon. Staten die een omzetbelasting heffen, hanteren verschillende tarieven, en zelfs binnen staten kunnen lokale of stedelijke omzetbelastingen een rol spelen. In tegenstelling tot de btw (die in de VS niet wordt geheven), wordt omzetbelasting alleen geheven op detailhandelsaankopen; de meeste transacties van goederen of diensten tussen bedrijven zijn niet onderworpen aan omzetbelasting.
Het tarief van de omzetbelasting varieert van 0% tot 16%, afhankelijk van de staat en het type goed of dienst, en alle staten verschillen in hun handhaving van de omzetbelasting. In Texas zijn geneesmiddelen op recept en voedselzaden vrijgesteld van belasting. Vermont heeft een algemene verkoopbelasting van 6%, maar op de aankoop van alcoholische dranken die onmiddellijk worden geconsumeerd, wordt een extra belasting van 10% geheven. Dit zijn slechts enkele voorbeelden van verschillen in belastingheffing in verschillende rechtsgebieden. De regels en voorschriften inzake omzetbelasting verschillen sterk van staat tot staat.
Gemiddeld bedraagt de impact van de omzetbelasting op de Amerikanen ongeveer 2 procent van hun persoonlijk inkomen. De omzetbelasting is goed voor bijna een derde van de inkomsten van de staatsoverheid en is na de inkomstenbelasting de belangrijkste bron van inkomsten. De afhankelijkheid van de omzetbelasting varieert sterk per staat. Verkoopbelastingen zijn veel belangrijker in het zuiden en westen dan in New England en het industriële Midwesten. Florida, Washington, Tennessee en Texas halen allemaal meer dan 50% van hun belastinginkomsten uit de verkoopbelasting, en verschillende van deze staten halen bijna 60% van hun belastinginkomsten uit de verkoopbelasting. New York daarentegen haalt slechts ongeveer 20 procent van zijn inkomsten uit de omzetbelasting.
Hierna volgt een overzicht van de tarieven van de omzetbelasting voor verschillende staten.
| State | General State Sales Tax | Max Tax Rate with Local/City Sale Tax |
| Alabama | 4% | 13.5% |
| Alaska | 0% | 7% |
| Arizona | 5,6% | 10.725% |
| Arkansas | 6,5% | 11,625% |
| California | 7.25% | 10,5% |
| Colorado | 2,9% | 10% |
| Connecticut | 6.35% | 6.35% |
| Delaware | 0% | 0% |
| District Columbia | 5.75% | 5.75% |
| Florida | 6% | 7.5% |
| Georgia | 4% | 8% |
| Guam | 4% | 4% |
| Hawaii | 4.166% | 4,712% |
| Idaho | 6% | 8.5% |
| Illinois | 6,25% | 10.25% |
| Indiana | 7% | 7% |
| Iowa | 6% | 7% |
| Kansas | 6,5% | 11.5% |
| Kentucky | 6% | |
| Louisiana | 4.45% | |
| 11.45% | ||
| Maine | 5.5% | 5,5% |
| Maryland | 6% | 6% |
| Massachusetts | 6.25% | 6,25% |
| Michigan | 6% | 6% |
| Minnesota | 6.875% | 7,875% |
| Missississippi | 7% | 7,25% |
| Missouri | 4.225% | 10,85% |
| Montana | 0% | |
| Nebraska | 5.5% | 7,5% |
| Nevada | 6,85% | 8.25% |
| New Hampshire | 0% | 0% |
| New Jersey | 6,625% | 12.625% |
| New Mexico | 5,125% | 8,688% |
| New York | 4% | 8.875% |
| North Carolina | 4.75% | 7.50% |
| North Dakota | 5% | 8% |
| Ohio | 5,75% | 8% |
| Oklahoma | 4.5% | 11% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Pennsylvania | 6% | 8% |
| Puerto Rico | 10.5% | 11.5% |
| Rhode Island | 7% | 7% |
| South Carolina | 6% | 9% |
| South Dakota | 4% | 6% |
| Tennessee | 7% | 9.75% |
| Texas | 6,25% | 8,25% |
| Utah | 5.95% | 8,35% |
| Vermont | 6% | 7% |
| Virginia | 5.3% | 6% |
| Washington | 6,5% | 10.4% |
| West Virginia | 6% | 7% |
| Wisconsin | 5% | 6.75% |
| Wyoming | 4% | 6% |
U.Toen de VS in de 18e eeuw nog een Britse kolonie waren, legde de Engelse koning de Amerikaanse kolonisten een omzetbelasting op voor diverse artikelen, ook al hadden zij geen vertegenwoordiging in de Britse regering. Deze belasting zonder vertegenwoordiging leidde onder meer tot de Boston Tea Party. Samen met andere gebeurtenissen leidde dit tot de Amerikaanse Revolutie. Het ontstaan van de V.S. had dus deels te maken met controverse over een omzetbelasting! Sindsdien heeft de verkoopbelasting in de V.S. een moeizame geschiedenis gekend en dit is misschien de reden waarom er nooit een federale verkoopbelasting is geweest. Sommige van de eerdere pogingen om een omzetbelasting in te voeren, leverden veel problemen op. De verkoopbelasting kwam pas van de grond tijdens de Grote Depressie, toen de regeringen van de staten moeite hadden om manieren te vinden om inkomsten te genereren. Van de vele verschillende methoden die werden getest, kreeg de verkoopbelasting de overhand omdat het economisch beleid in de jaren dertig draaide om de verkoop van goederen. Mississippi was de eerste in 1930, en deze belasting werd al snel in het hele land ingevoerd. Tegenwoordig wordt in de meeste staten omzetbelasting geheven als een noodzakelijk en over het algemeen effectief middel om inkomsten te genereren voor staats- en lokale overheden.
Hoe omzetbelasting af te trekken in de VS.
Bij het indienen van de federale inkomstenbelasting moeten belastingbetalers kiezen om ofwel de standaardaftrek te nemen of aftrekposten te specificeren. Deze beslissing zal voor iedereen anders zijn, maar de meeste Amerikanen kiezen voor de standaardaftrek omdat deze eenvoudiger en probleemloos is. Omzetbelasting kan alleen van de federale inkomstenbelasting worden afgetrokken als de aftrek gespecificeerd is. In het algemeen vinden belastingbetalers met omzetbelasting als enige aftrekbare uitgave dat het niet de moeite waard is om aftrekposten te specificeren. Het bijhouden van gegevens over aftrekposten vereist ook een nauwgezette administratie en kan vervelend werk zijn, omdat de belastingdienst gegevens over de omzetbelasting moet indienen, zoals aankoopbonnen van een jaar. Iedereen die van plan is om te itemize moet gedetailleerde records bijhouden, omdat het zeer nuttig zal zijn bij het bepalen van het bedrag van de betaalde omzetbelasting.
Nadat de keuze tussen standaard of gespecificeerde aftrek is gemaakt, moeten belastingbetalers een andere beslissing nemen over het al dan niet claimen van ofwel staat en lokale inkomstenbelastingen, of omzetbelastingen (maar niet beide). De meeste belastingbetalers kiezen ervoor om inkomstenbelastingen af te trekken, omdat dit meestal een groter bedrag oplevert. Dit gezegd hebbende, kan het voor belastingbetalers die gedurende het jaar grote aankopen hebben gedaan, beter zijn om de omzetbelasting af te trekken in plaats van de inkomstenbelasting, als hun totale omzetbelastingbetalingen hoger zijn dan de staatsinkomstenbelasting. Belastingbetalers die betaalden voor een nieuwe auto, bruiloft, verlovingsring, vakantie, of meerdere grote apparaten tijdens een belastingjaar kan potentieel hebben een grotere omzetbelasting betaling dan de inkomstenbelasting betaling. In werkelijkheid claimt minder dan 2% van de Amerikanen elk jaar omzetbelasting als aftrekpost.
Voor meer informatie over of om berekeningen uit te voeren met betrekking tot inkomstenbelasting, kunt u de inkomstenbelastingcalculator bezoeken.
Value-Added Tax (BTW)
VAT is de versie van omzetbelasting die buiten de VS in meer dan 160 landen algemeen wordt gebruikt. BTW is een indirecte belasting die wordt geheven in verschillende stadia van de productie van goederen en diensten, telkens wanneer waarde wordt toegevoegd. Landen die een btw heffen, kunnen deze ook heffen op geïmporteerde en geëxporteerde goederen. Alle deelnemers aan een toeleveringsketen, zoals groothandelaren, distributeurs, leveranciers, fabrikanten en detailhandelaren, zullen doorgaans btw moeten betalen, en niet alleen de eindverbruiker, zoals dat met de Amerikaanse omzetbelasting gebeurt. De BTW kan worden berekend als de verkoopprijs minus de kosten van gebruikte materialen of onderdelen die reeds zijn belast.
Een in 1979 door de Tax Foundation gepubliceerde studie bood enig inzicht in argumenten voor of tegen BTW in vergelijking met omzetbelasting. Het grootste voordeel van belastingheffing via de BTW is wellicht dat belastingontduiking moeilijk wordt, omdat de belasting wordt geheven in elke stap van de productieketen van een goed. Ook zijn er sterkere prikkels om de kosten in de hand te houden wanneer alle deelnemers aan een toeleveringsketen worden belast. In vergelijking met omzetbelasting kan de btw meer inkomsten genereren tegen een bepaald tarief. Anderzijds heeft de btw de neiging regressief te zijn, dat wil zeggen dat zij verhoudingsgewijs grotere bedragen afneemt van de lagere inkomens. Bovendien is de cascadebelasting schadelijk voor nieuwe en marginale bedrijfsactiviteiten, kan zij inflatoire tendensen in de hand werken en is zij nadelig voor de export. Voor meer informatie over of berekeningen met betrekking tot de BTW kunt u de BTW-calculator raadplegen.
Goods and Services Tax (GST)
De Goods and Services Tax (GST) is vergelijkbaar met de BTW. Het is een indirecte omzetbelasting die wordt toegepast op bepaalde goederen en diensten op meerdere plaatsen in een toeleveringsketen. De belastingheffing in de verschillende landen die een “GST” of een “BTW” heffen, verschilt zo sterk dat geen van beide woorden ze goed kan omschrijven. De landen die hun “omzetbelasting” als een GST definiëren zijn Spanje, Griekenland, India, Canada, Singapore en Maleisië.