De enige twee zekerheden in het leven zijn de dood en belastingen, en wanneer u uw belastingaangifte gaat doen, begint u misschien de voorkeur te geven aan de eerste. Zelfs als je dacht dat je de inkomstenbelasting onder de knie had, is het mogelijk dat COVID je belastingplaatje heeft veranderd.
Misschien ben je verhuisd naar een landelijker gebied waar COVID zich niet zo snel verspreidde. Misschien bent u ontslagen en moest u op zoek naar een nieuwe baan. Misschien ben je aan het banksurfen met een familielid om geld te besparen. Wat de reden ook is, je belastingen kunnen ingewikkeld worden als je in de ene staat woont en in de andere werkt.
We zullen eerlijk zijn: dit is een belastingscenario met veel mitsen en maren, en het kan moeilijk zijn om je hersenen rond alle regels te wikkelen. Maar maak je geen zorgen – wij zijn er om je er doorheen te helpen.
Inhoudsopgave
Betaalt u belasting waar u woont of waar u werkt?
Het korte antwoord is: dat hangt ervan af. Eerst het goede nieuws. Het Congres heeft in 2015 een wet aangenomen die dubbele belasting verbiedt. Dit betekent dat als u in de ene staat woont en in de andere werkt, slechts één staat u kan belasten. Het kan zijn dat je nog steeds inkomstenbelasting moet betalen aan meer dan één staat, maar je kunt niet twee keer worden belast over hetzelfde geld. U hoeft zich geen zorgen te maken over het betalen van inkomstenbelasting in meerdere staten, zelfs als u meer dan één aangifte moet indienen.
Wanneer u in de ene staat woont en in een andere werkt, mag de staat waar u werkt u meestal belasten en zal deze elke week het juiste bedrag op uw loonstrookje inhouden. In deze situatie moet u belastingen buiten de staat betalen.
Aan het eind van het jaar moet u twee aangiften indienen. U dient een niet-ingezetene staat aangifte in de staat waar u werkte. Daarop vermeldt u alleen het inkomen dat u in die staat hebt verdiend en alleen de belasting die u aan die staat hebt betaald.
Dan doet u een aangifte voor ingezetenen van de staat in de staat waar u woont. Op deze aangifte moet u al uw inkomsten vermelden, zelfs die welke u buiten de staat hebt verdiend. Maar maak je geen zorgen. Er is meestal een plaats op de aangifte waar je de belastingen die je aan je werkstaat hebt betaald, kunt aangeven en laten verrekenen.
Merk op dat dit vaak de manier is waarop dingen werken – je betaalt gewoon belasting in de staat waar je werkt. Maar zoals altijd is het niet zo eenvoudig als de fiscus komt. De zaken liggen anders als de twee staten waarmee u te maken hebt, een wederkerigheidsovereenkomst hebben, ook wel reciprociteitsovereenkomst genoemd.
Hoe wederkerigheidsovereenkomsten werken
Hoezeer het misschien ook zo begint te voelen als u in de belastingtijd vragen begint te stellen, u bent niet de enige die in de ene staat woont en in de andere werkt. Sommige staten hebben hier rekening mee gehouden en hebben wederkerigheidsovereenkomsten gesloten om u het leven gemakkelijker te maken. Door deze overeenkomsten kunt u in de ene staat wonen en in een andere staat werken zonder daar belasting te betalen. In plaats van belasting te betalen in de staat waar je werkt, betaal je belasting in de staat waar je woont.
Pennsylvania en New Jersey, bijvoorbeeld, hebben zo’n overeenkomst. Als u in Pennsylvania woont maar in New Jersey werkt, betaalt u uw belasting aan Pennsylvania waar u woont. New Jersey zal geen staatsgelden inhouden op je loonstrookje. Ze zullen natuurlijk federale belastingen blijven inhouden zoals vereist.
Zevenien verschillende staten hebben dit soort overeenkomsten, dus het is de moeite waard om uw werkgever te vragen of er een van toepassing is op uw situatie. De salarisadministratie van uw bedrijf moet absoluut op de hoogte zijn van alle toepasselijke wederkerigheidsovereenkomsten. Als ze dat niet doen, zal het kantoor van het Department of Revenue van uw staat dat wel doen.
Merk op dat om te profiteren van deze overeenkomsten, u een vrijstellingsformulier moet indienen. In ons voorbeeld zou u een vrijstellingsformulier in New Jersey indienen, zodat uw werkgever daar geen staatsbelasting op uw verdiende inkomen hoeft in te houden. Je zou de belasting gewoon zelf betalen aan de staat waar je woont. Denk er in dit geval aan dat de meeste belastingen “pay as you go” belastingen zijn. Het kan zijn dat u het hele jaar door geschatte belastingbetalingen aan de staat waar u woont moet doen als uw werkgever deze niet voor u inhoudt.
Raak niet in paniek als uw werkgever een fout maakt. Stel dat u uw nieuwe baan in New Jersey begint en een belastingvrijstellingsformulier indient omdat u in Pennsylvania woont. Iemand heeft echter een fout gemaakt en de salarisadministratie heeft de memo niet gekregen. Wanneer u uw loonstrookje krijgt, ziet u dat uw werkgever inkomstenbelasting van New Jersey op uw strookje heeft ingehouden, hoewel dat niet de bedoeling was.
Er zijn twee manieren om dit probleem op te lossen, en geen van beide is ingewikkeld. U kunt de salarisadministratie vragen de fout te herstellen en u het geld terug te betalen. Als niemand van de salarisadministratie kan achterhalen hoe de computer dat kan doen, kunt u gewoon wachten tot het einde van het jaar. In de belastingtijd dient u een Pennsylvania belastingaangifte in en betaalt u wat u verschuldigd bent. U dient ook een niet-ingezeten belastingaangifte in New Jersey in en vraagt om terugbetaling van de belastingen die u per vergissing hebt betaald.
Houden we ons voorbeeld van Pennsylvania en New Jersey aan, dan doen we weer alsof u in Pennsylvania woont en in New Jersey werkt. Er is een openbaar vervoer systeem dat bussen rijdt tussen de twee staten, maar ze hebben echt bezuinigd op hun service tijdens COVID. Om dit tegen te gaan, ga je tijdelijk bij je neef in New Jersey logeren om dichter bij je werk te zijn.
Omdat je in Pennsylvania woont, en vanwege de wederkerigheidsovereenkomst, betaal je meestal geen belasting aan New Jersey. Maar hoe lang kun je daar wonen voordat New Jersey je belastinggeld wil hebben in plaats van dat het naar Pennsylvania gaat?
Hoewel het per staat kan verschillen, is het gebruikelijk dat een staat belasting van je wil als je er langer dan de helft van het jaar, of 183 dagen, hebt verbleven. Deze dagen hoeven niet noodzakelijkerwijs opeenvolgend te zijn. Je kunt heen en weer reizen tussen de ene staat en de andere, maar als je er langer dan 6 maanden bent, willen de meeste staten hun deel van je geld. Andere staten hanteren andere criteria om te bepalen wanneer ze je belasting gaan heffen.
Sommige staten staan toe dat je tussen de 2 en 60 dagen in de staat werkt voordat ze belasting gaan inhouden. Andere gaan pas belasting heffen als je een bepaald bedrag hebt verdiend. Sommige hanteren beide criteria. In Georgia, bijvoorbeeld, moet u staatsbelastingen laten inhouden op uw loon nadat u meer dan 23 dagen hebt gewerkt, meer dan $ 5000 hebt verdiend of 5 procent of meer van uw inkomen voor het jaar in Georgia hebt verdiend.
Merk op dat deze regels dicteren wanneer een staat begint met het inhouden van belastingen op uw loonstrookje – niet noodzakelijk wanneer u hen belasting verschuldigd bent. Als u bijvoorbeeld 25 dagen in Georgia werkt, kan de staat belasting op uw loon inhouden. Als je dan na dag 25 stopt met werken in Georgia, kan het zijn dat ze het geld niet mogen houden. In dat geval kunt u gewoon een aangifte indienen en om terugbetaling vragen.
Hoe belastingaangifte te doen als u in twee staten woont
Als u tijdens het belastingjaar uw vaste adres van de ene staat naar de andere hebt verplaatst, wees dan gerust. Als u een goede administratie bijhoudt, is het belastingtechnisch allemaal niet zo ingewikkeld. Noteer de exacte verhuisdatum en bewaar de informatie op een veilige plaats tot het moment van belastingheffing.
Aan het eind van het jaar moet u zowel in uw oude als in uw nieuwe staat belastingaangifte doen als een deeljaarlijkse inwoner. De staten maken het heel gemakkelijk om dit te doen. De meeste hebben een regel op de aangifte waar je kunt aangeven of je een volledig of een gedeeltelijk jaar inwoner was. Als u aangeeft dat u een deel-jaar inwoner was, moet u vermelden op welke data u waar woonde en uw inkomen pro rata berekenen.
Als u te maken hebt met staten die allemaal wederkerigheidsovereenkomsten hebben, verandert er niets behalve uw adres. Stel dat u in Maryland werkt maar in West Virginia woont. Dankzij wederkerigheidsovereenkomsten betaalt u belasting aan West Virginia, waar u ook woont.
Nu, stel dat u naar Pennsylvania verhuist maar uw baan in Maryland houdt. Omdat Pennsylvania en Maryland ook een wederkerigheidsovereenkomst hebben, zou u nu uw belasting aan Pennsylvania betalen. Als u halverwege het jaar bent verhuisd, betaalt u 6 maanden belasting aan West Virginia en 6 maanden aan Pennsylvania.
Nu gaan we terug naar ons oorspronkelijke voorbeeld. Als u in Pennsylvania woont en in New Jersey werkt, betaalt u belasting waar u woont, omdat de twee staten een wederkerigheidsovereenkomst hebben. Zes maanden in het jaar besluit u naar New York te verhuizen. New York en New Jersey hebben geen overeenkomst. In dat geval betaalt u de eerste zes maanden belasting aan Pennsylvania, waar u woont, en de laatste zes maanden aan New Jersey, waar u werkt.
Hoe kan ik voorkomen dat ik in meer dan een staat dubbel belasting moet betalen?
Als u in meer dan één staat aangifte moet doen, moet u eerst bepalen aan wie u de belasting verschuldigd bent. Als u eenmaal weet wie u verschuldigd bent, kunt u uw aangiften correct indienen en weten wie u moet betalen en wie u om teruggaaf moet vragen.
Uw W-2 en andere eindejaarsoverzichten geven duidelijk aan aan wie u belastingen hebt betaald. Als u iemand hebt betaald die u niet had mogen betalen, dient u gewoon een aangifte in die staat in met een verzoek om terugbetaling. Als u niet hebt betaald aan een staat waar u wel verschuldigd bent, berekent u het bedrag van de verschuldigde belasting en dient u een aangifte in met een betaling.
Bedenk dat hoewel al deze belastingzaken nieuw voor u kunnen zijn, de belastingkantoren van de staat elke dag met deze kwesties te maken hebben. Zij weten met welke staten zij wederkerigheidsovereenkomsten hebben en zij begrijpen de belastingwetten. Als u in Pennsylvania woont maar in New Jersey werkt en New Jersey per ongeluk belasting op u heeft ingehouden, zal het belastingkantoor in New Jersey niet verbaasd zijn als u een aangifte indient en om teruggaaf vraagt.
Kan ik nog steeds een gezamenlijk dossier indienen als mijn echtgenoot in een andere staat werkt dan ik?
Als u en uw echtgeno(o)t(e) in verschillende staten hebben gewerkt, kunt u nog steeds gezamenlijk aangifte doen. Geef alleen uw inkomen op in de staat waar u hebt gewerkt en geef alleen het inkomen van uw echtgeno(o)t(e) op in de staat waar hij/zij heeft gewerkt. Op uw aangifte voor de staat waar u woont, vermeldt u uw beide inkomens. Als een van u beiden een credit krijgt voor belastingen die u in een andere staat hebt betaald, wordt dit vermeld in uw aangifte voor ingezetenen. Als een van u belasting verschuldigd is aan uw woonstaat, wordt dit ook hier berekend.
Het kan geen kwaad om afzonderlijke belastingaangiften in te dienen als u zich daar beter bij voelt, maar het is niet noodzakelijk. Hoewel het legaal is om uw federale aangifte gezamenlijk in te dienen, maar uw staatsaangifte afzonderlijk, raken veel belastingvoorbereidingsprogramma’s hierdoor in de war. Er zijn vaak workarounds die u kunt gebruiken om de klus te klaren, maar het proces kan lastig en tijdrovend blijken. Het kan zijn dat u verschillende help- en FAQ-bestanden moet lezen om te leren hoe u dit moet doen, omdat elk programma anders is.
Krijg professioneel advies
Als je het nu hebt en jezelf kunt rekenen als een belastinggoeroe als het gaat om wonen en werken in verschillende staten, dan is dat fantastisch. Als u nog steeds in de war bent, begrijpen we dat. Zoals veel belastingonderwerpen, is dit een gecompliceerd onderwerp en uw situatie kan caveats hebben die we hier niet hebben behandeld.
Bij Picnic, ons netwerk van CPA’s begrijpt dat je gewoon niet een one-size-fits-all benadering van belastingen kunt nemen. Wij zijn er om u te helpen bij uw persoonlijke belastingvraagstukken op basis van uw unieke situatie en wij helpen u graag. Aarzel niet om contact met ons op te nemen. Wij kunnen u helpen ervoor te zorgen dat u betaalt wat u verschuldigd bent en terugkrijgt wat u niet verschuldigd bent.