Nunca todos os funcionários que trabalham nos EUA devem receber um formulário W-2, mas nem todos sabem o que é. Na verdade, se você recebe o Seguro Social e o Medicare retidos do seu salário, então você tem que reportar no W-2. Leia mais sobre o formulário W-2, como ler um W-2, e outras informações sobre a declaração W-2.
O que é um formulário W-2?
Você está se perguntando: “O que é um formulário W-2? O Formulário W-2 do IRS é uma declaração de salários e impostos que reporta os seus salários e os impostos retidos dos seus salários. O seu empregador é obrigado a entregar-lhe um W-2 2019 até 31 de Janeiro de 2020.
Quem guarda uma cópia da sua declaração W-2?
O seu empregador guarda uma cópia para manutenção de registos.
Onde é enviada a sua declaração de impostos W-2?
Uma cópia do seu formulário W-2 é enviada para:
- Você
- Administração da Segurança Social (SSA)
- IRS
- Governo estadual ou local para o qual os impostos são retidos
Você se referirá a algumas das caixas W-2 para completar sua devolução. Algumas caixas W-2 são apenas para fins informativos.
Como ler uma W-2
Existem muitas caixas num formulário W-2, o que dificulta a leitura por parte de alguns. Aqui está uma lista de como ler um W-2, caixa por caixa:
Box a: Número de segurança social do empregado – Se o número estiver incorreto devido a um erro tipográfico:
- Relate-o ao seu empregador imediatamente
- Receba uma declaração W-2 corrigida
Todos os pagamentos retidos do seu salário são creditados no número de segurança social (SSN) mostrado. Se o SSN em seu sistema de folha de pagamento – e em seu formulário W-2 – estiver incorreto, seu empregador deve corrigir isso. Um SSN incorreto significa que seus pagamentos não são creditados para:
- Income tax
- Social security
- Medicare
Box b: Employer’s identification number (EIN) – Este é o número de identificação federal do seu empregador junto ao IRS. É o equivalente ao seu SSN ou número de identificação do contribuinte individual (ITIN). Este número deve ser válido e corresponder aos registros da Receita Federal se você quiser arquivar seu retorno por e-mail.
Box c: Nome, endereço e CEP do empregador – Se você trabalha para uma corporação, este é geralmente o endereço do escritório principal ou da sede. Não é necessariamente o prédio ou mesmo a cidade ou estado onde você trabalha.
Boxes e e f: Nome e endereço do funcionário – Seu nome completo e endereço atual. Você não precisa de um W-2 corrigido se o seu nome estiver mal escrito ou o seu endereço estiver incorreto, mas você deve comunicar estes erros ao seu empregador.
Box 1: Salários, gorjetas e outras compensações – O valor tributável da compensação que o seu empregador lhe pagou. Isto inclui (mas não está limitado a):
- >
- Dicas
- Bónus
- Comissões
- Salários
- Salários
>
>
>
>
>
Introduza o montante nesta caixa no Formulário 1040 ou 1040-SR, Linha 1, Formulário 1040NR, linha 8, ou Formulário 1040-NR-EZ, linha 3.
Box 2: Imposto de renda federal retido na fonte – O valor total do imposto de renda federal que seu empregador reteve de seus salários.
Box 3: Salários da previdência social – O valor dos salários que seu empregador lhe pagou sujeitos ao imposto de renda da previdência social. Isto não inclui dicas. Este valor pode ser maior do que o valor da Caixa 1 se alguma renda sujeita ao imposto de renda não estiver sujeita ao imposto de renda. Ex: Valores que você contribui para um plano de aposentadoria com impostos como um 401(k) ou um 403(b) plano.
Para 2019, o total do Formulário W-2, caixas 3 e 7 não deve ser superior a $132.900, a base salarial máxima da Previdência Social.
Box 4: Imposto da Previdência Social retido – O valor do imposto da Previdência Social retido sobre seus salários. Para 2019, este valor não pode ser mais do que $8.239,80. Este valor deve ser igual a 6,2% do valor da caixa 3 e 7 combinados.
Se você trabalhou para mais de um empregador, o total retido pode ser maior que o limite. Se assim for, o excesso é tratado como um pagamento de imposto. Esse pagamento aumentará seu reembolso ou diminuirá seu saldo devido.
Box 5: Salários e gorjetas Medicare – O valor total dos ganhos que seu empregador lhe pagou sujeito ao imposto Medicare. Não há limite no valor dos salários que podem estar sujeitos ao imposto Medicare.
Box 6: Imposto de Medicare retido – O valor do imposto de Medicare retido sobre seus salários. Este valor deve ser igual a 1,45% do valor na caixa 5.
Box 7: Dicas da Previdência Social – Esta lista as dicas que você recebeu que você informou ao seu empregador. As caixas 7 e 3 combinadas são usadas para calcular o imposto da previdência social e Medicare sobre os salários e as gorjetas relatadas.
Box 8: Dicas alocadas – A quantidade de gorjetas que seu empregador lhe destinou. Este valor é adicionado ao valor que você informou ao seu empregador como dicas, que são relatadas a você no Formulário W-2, caixa 7. A alocação é normalmente baseada em recibos de cartão de crédito e fórmulas de IRS.
Se você tem uma quantia nesta caixa, você precisará preencher o Formulário 4137 para pagar estes impostos ou mostrar que você não deve mais:
- Imposto de segurança social
- Imposto de cuidados médicos
- Imposto de renda
Você geralmente deve incluir a quantia mostrada na caixa 8 na sua declaração. Para saber quando você pode não precisar informar este valor, consulte a Publicação 531.
Box 10: Benefícios de cuidados dependentes – O total de benefícios de cuidados dependentes sob um plano da Seção 125 ou 1299. Estes podem incluir:
- Plano de assistência a dependentes
- Plano de assistência a dependentes
- Programa de assistência a dependentes
Este montante não está incluído no Formulário W-2, Caixa 1. Use o Formulário 2441 para ver se qualquer parte desse valor é tributável e para solicitar um crédito por despesas adicionais de assistência a dependentes qualificados.
Box 11: Planos não qualificados – Os pagamentos totais que você recebeu do plano de aposentadoria não qualificado do seu empregador. Este montante está incluído no Formulário W-2, Caixa 1 e é tributável.
Caixas 12a, 12b, 12c, 12d – Estas caixas são usadas para vários fins de relatórios. Alguns dos códigos de letra e seus significados incluem:
- A – Impostos da Segurança Social ou RRTA que seu empregador não poderia reter, uma vez que não havia renda suficiente para cobrir o imposto. Inclua este valor no total que você inserir no Formulário 1040, Schedule 2.
- B – Medicare tax your employer couldn’t rehold since there was not sufficient income to cover the tax. Inclua este valor no total inserido no Formulário 1040, Schedule 2.
- D – Contribuições pré-taxadas ao plano 401(k) de um empregador. Este montante não está incluído no Quadro 1 e não é tributável para você. No entanto, se você trabalhou para mais de um empregador, você pode ser tributado sobre uma parte deste valor se muito foi contribuído.
- E – Contribuições antes de impostos para um plano de anuidade protegido por impostos de um empregador. Este montante não está incluído na Caixa 1 e não é tributável para você. No entanto, se você trabalhou para mais de um empregador, você pode ser tributado sobre uma parte deste valor se muito foi contribuído. Para saber mais, consulte a Publicação 525.
- F – Contribuições antes de impostos para um plano de pensão de empregado simplificado com redução de salário (SEP) da entidade patronal. Este valor não está incluído na caixa 1 e não é tributável para você. No entanto, se você trabalhou para mais de um empregador, você pode ser tributado sobre uma parte deste montante se muito foi contribuído.
- G – Contribuições antes de impostos para um plano de aposentadoria da Seção 457(b) de um empregador. Este montante não está incluído na caixa 1 e não é tributável para você. No entanto, se você trabalhou para mais de um empregador, você pode ser tributado sobre uma parte deste valor se muito foi contribuído. Para saber mais, consulte a publicação 525.
- J – Valor do pagamento de doença não tributável desde que você contribuiu para o plano.
- K – 20% de imposto sobre o excesso de pagamentos de pára-quedas dourados.
- L – Valor de reembolsos de despesas comerciais comprovadas do empregado. Este montante não é tributável para você.
- M – Somente ex-empregados. Benefícios de aposentadoria não recolhidos da previdência social ou da ferrovia sobre o custo tributável do seguro de vida em grupo acima de $50.000,
- N – Somente ex-empregados. Imposto Medicare não recolhido sobre o custo tributável do seguro de vida em grupo acima de $50.000,
- P – Valor de reembolso de despesas de mudança pago ao empregado. Este montante não é tributável nem dedutível. Não está incluído no Formulário W-2 Caixas 1, 3, ou 5,
- Q – Valor do pagamento de combate militar não tributável. Este montante pode ser tratado como rendimento ganho para estes fins:
- Crédito de rendimento ganho (EIC)
- Crédito adicional de imposto sobre crianças
- Contribuições doIRA
- R – Contribuições do empregador para a sua conta poupança médica Archer (MSA). Informe-o no Formulário 8853.
- S – Contribuições antes de impostos para um plano SIMPLES do empregador. Este valor não está incluído na caixa 1 e não é tributável para você. No entanto, se você trabalhou para mais de um empregador, você pode ser tributado sobre uma parte deste valor se muito foi contribuído.
- T – Benefícios de Adoção não incluídos no Quadro 1. Preencha o Formulário 8839 para calcular quaisquer montantes tributáveis e não tributáveis.
- V – Rendimento do exercício de opções sobre acções não estatutárias incluídas nas caixas 1, 3 (até à base salarial da segurança social), e 5. Para obter os requisitos de relatório, consulte a Publicação 525 e as instruções para o Cronograma D.
- W – Contribuições para uma Conta Poupança de Saúde (HSA) estabelecida através do seu empregador, incluindo tanto as suas próprias contribuições de redução salarial como as contribuições do seu empregador. Informe este valor no Formulário 8889, caixa 9. Y – Diferimentos de acordo com a seção 409(A) do plano de compensação diferido não qualificado. Este montante também está incluído no Quadro 1. Está sujeito a um imposto adicional de 20% mais juros.
- AA – Contribuições Roth IRA designadas sob um plano da Seção 401(k).
- BB – Contribuições Roth IRA designadas sob um plano da Seção 403(b).
- DD – Custo da cobertura de saúde patrocinada pelo empregador. Este valor não é tributável.
- EE – Contribuições Roth IRA designadas sob uma Seção 457(b) plano governamental.
>
>
Box 13: Empregado legal, plano de aposentadoria, pagamento de doença de terceiros – Uma das caixas será marcada se se aplicar a você:
- Empregado legal – Se você for um empregado legal, seu formulário W-2 deve mostrar a previdência social e Medicare imposto retido. Nenhum imposto federal ou estadual deve ser retido.
- Plano de aposentadoria – Se você for considerado um participante de um plano de aposentadoria de empregador qualificado, esta caixa será marcada. Isto é verdade quer você contribua ou não para o plano. Se esta caixa for marcada, suas contribuições IRA dedutíveis podem ser limitadas.
- Pagamento de doença de terceiros – Se você recebeu pagamentos de pagamento por doença de um terceiro provedor, esta caixa será marcada. Os prémios pagos pelo seu empregador serão tributáveis para si. Os valores pagos por suas próprias contribuições não serão tributáveis.
Box 14: Outros – Isto é usado por seu empregador para lhe fornecer informações adicionais. Pode ou não afectar o seu retorno. Os itens comumente relatados nesta caixa de formulário W-2 incluem:
>
- >
- Pagamentos da União
- Contribuições de caridade
- Prêmios de seguro de saúde deduzidos
- Programas de assistência educacional
- Contribuições de aposentadoria das ferrovias de camada 1 e camada 2
- Valorização do veículo fornecido a um empregado
- Impostos do seguro de invalidez retidos
- Apóscontribuições fiscais para planos 401(k) – mas não para um Roth IRA designado
- Salários da alienação de ações adquiridas pelo exercício de opções de ações de incentivo (ISO)
>
>
>
>
Box 15: Estado – Isto inclui:
- Sigla do estado para o qual os impostos foram retidos
- Número de identificação do estado do empregador
Box 16: Salários estaduais, gorjetas, etc. – O valor do seu salário sujeito ao imposto estadual. Este valor pode diferir do valor mostrado no Quadro 1.
Caixa 17: Imposto de renda estadual – O valor do imposto retido para o estado no Quadro 15
Caixa 18: Salários locais, gorjetas, etc. – O valor do seu salário sujeito ao imposto de renda local. Este valor pode diferir do valor mostrado no Quadro 1 ou Quadro 16.
Box 19: Imposto de renda local – O valor do imposto retido para a localidade no Quadro 20. Este montante é introduzido na linha apropriada da sua declaração local.
Box 20: Nome da localidade – A descrição do local – como uma cidade ou localidade – para a qual também foram retidos impostos.
Ajuda com a declaração de imposto W-2
Need orientação prática enquanto lê a sua declaração de imposto W-2? Encontre a repartição de finanças mais próxima de si para obter ajuda personalizada.