Sie wissen, dass es Abzüge von den Gehaltsschecks Ihrer Mitarbeiter gibt. Aber handelt es sich dabei um Abzüge vor oder nach Steuern? Was wird von den Gehaltsabzügen eines Mitarbeiters einbehalten? Was sind Lohnabzüge? Lesen Sie weiter, um mehr über die verschiedenen Abzüge zu erfahren, die Sie von den Gehaltsschecks Ihrer Mitarbeiter abziehen müssen.
Was sind Abzüge von der Gehaltsabrechnung?
Abzüge von der Gehaltsabrechnung sind Beträge, die von den Gehaltsschecks der Mitarbeiter in jedem Gehaltszeitraum abgezogen werden. Der Bruttolohn eines Arbeitnehmers unterscheidet sich von seinem Nettolohn, weil die Abzüge abgezogen werden. Es gibt sowohl obligatorische als auch freiwillige Abzüge von der Gehaltsabrechnung. Beispiele für Lohnabzüge sind Bundes-, Landes- und Gemeindesteuern, Krankenversicherungsprämien und berufsbezogene Ausgaben.
Pflichtabzüge
Gesetzlich sind Arbeitgeber verpflichtet, Lohnsteuern von den Löhnen ihrer Mitarbeiter einzubehalten und an die Steuerbehörden abzuführen. Diese Steuern sind gesetzlich vorgeschriebene Abzüge von der Lohnsumme. Die Nichtabführung von Lohnsteuern kann zu Strafen führen.
Die FICA-Steuer und die Bundeseinkommenssteuer sind staatlich vorgeschriebene Steuern und müssen auf dem Formular 941 oder 944 angegeben werden. Die Steuern müssen elektronisch mit Hilfe von EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System) überwiesen werden.
FICA-Steuer
Die FICA-Steuer (Federal Insurance Contributions Act) setzt sich aus Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zusammen. Arbeitnehmer und Arbeitgeber tragen gleichermaßen zur FICA-Steuer bei. Die Sozialversicherungssteuer beläuft sich auf 6,2 % des Einkommens eines Arbeitnehmers, wenn es auf oder unter der Lohngrundlage der Sozialversicherung liegt. Die Medicare-Steuer beträgt 1,45 % des steuerpflichtigen Lohns des Arbeitnehmers. Der Gesamtabzug für die FICA beträgt 7,65 % des Gehaltsschecks eines Arbeitnehmers. Als Arbeitgeber müssen Sie ebenfalls einen Beitrag von 7,65 % zahlen.
Wofür werden die Lohnsummensteuern verwendet? Die FICA-Steuern werden für die öffentliche Pflege verwendet. Die Sozialversicherung geht an Rentner, Behinderte oder die Familien von Verstorbenen. Medicare zahlt für krankenhausbezogene Leistungen wie Hospizpflege und häusliche Krankenpflege.
Bundeseinkommenssteuer
Die Bundeseinkommenssteuer wird auf der Grundlage der Angaben auf dem Formular W-4 Ihrer Mitarbeiter sowie ihres Bruttogehalts berechnet. Sie können die Einkommenssteuertabellen in der IRS-Publikation 15-T verwenden, um den Betrag zu berechnen, der vom Lohnscheck eines Mitarbeiters einbehalten wird.
Die Einkommenssteuer auf Bundesebene wird für öffentliche Dienstleistungen wie Verkehr, Bildung und Militär verwendet.
Staats- und Gemeindesteuern
Jeder Staat hat seine eigene Einkommenssteuerstruktur. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Bundesland, wie viel Sie vom Lohn eines Mitarbeiters für staatliche und lokale Steuern einbehalten müssen. Wenn Sie ein neuer Arbeitgeber sind, konsultieren Sie unsere nach Bundesstaaten gegliederte Liste mit Informationen zur Lohn- und Gehaltsabrechnung für Arbeitgeber.
Wie die Bundessteuern werden auch die staatlichen und lokalen Steuern für öffentliche Dienstleistungen verwendet.
Lohnpfändungen
Lohnpfändungen sind notwendig, wenn einer Ihrer Mitarbeiter eine unbezahlte Schuld hat. Wenn Sie Pfändungen vom Gehalt eines Arbeitnehmers einbehalten müssen, erhalten Sie eine gerichtliche oder behördliche Anordnung mit weiteren Informationen.
Freiwillige Lohnabzüge
Neben den obligatorischen Lohnabzügen müssen Sie möglicherweise zusätzliche Gelder einbehalten. Freiwillige Abzüge bedürfen der Zustimmung des Arbeitnehmers. Um verschiedene Leistungen in Anspruch nehmen zu können, müssen sich die Mitarbeiter dafür entscheiden.
Krankenversicherungsprämien
Die Abzüge für die Krankenversicherung hängen davon ab, was Sie in Ihrem kleinen Unternehmen anbieten und für welchen Plan sich Ihr Mitarbeiter entscheidet. Der Krankenversicherungsschutz umfasst Arztbesuche und Rezepte.
Ruhestandspläne
Wenn Sie einen Ruhestandsplan anbieten, kann Ihr Angestellter entscheiden, ob er Geld für einen persönlichen Ruhestandsfonds einbehalten möchte. Das Geld, das ein Arbeitnehmer jetzt einzahlt, kommt ihm zugute, wenn er in Rente geht. Es gibt viele verschiedene Vorsorgemöglichkeiten für kleine Unternehmen, wie z. B. ein IRA (Individual Retirement Account) oder ein 401(k).
Lebensversicherungsprämien
Ein Arbeitnehmer kann sich dafür entscheiden, von seinem Gehalt Abzüge für eine Lebensversicherungsprämie vornehmen zu lassen. Im Falle des Todes Ihres Mitarbeiters erhalten die Begünstigten eine Zahlung aus der Lebensversicherung.
Berufsbedingte Ausgaben
Wenn Ihr Kleinunternehmen seinen Mitarbeitern berufsbedingte Ausgaben wie Gewerkschaftsbeiträge, Uniformen und Mahlzeiten in Rechnung stellt, müssen Sie diese von der Gehaltsabrechnung Ihres Mitarbeiters abziehen.
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Dieser Artikel wurde gegenüber dem ursprünglichen Veröffentlichungsdatum vom 23.04.2012 aktualisiert.
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