Wie dem auch sei, Ruhestandssparkonten und andere Anlagemöglichkeiten gibt es nicht in einem „Einheits-Paket“. Deshalb ist die „Lage“ des Vermögens ein ebenso wichtiger Aspekt wie die Vermögensverteilung. Wenn man Geld für langfristige Ziele wie den Ruhestand beiseite legt, sind steuerlich aufgeschobene Konten ein unglaublich wertvolles Instrument für effektives und steuereffizientes Sparen für den Ruhestand.
Hier sind einige wichtige Dinge, die man über verschiedene steuerlich aufgeschobene Spar- und Anlageoptionen wissen sollte.
Steuerlich aufgeschobene Konten
Ein Konto ist steuerlich aufgeschoben, wenn auf die Beiträge oder die auf dem Konto erzielten Erträge keine Steuern fällig werden. Die Möglichkeit, Steuern auf die Erträge einer Anlage aufzuschieben, kommt dem Einzelnen in zweierlei Hinsicht zugute. Der Hauptvorteil besteht in der steuerfreien Wertsteigerung. Anstatt Steuern auf die aktuellen Erträge einer Anlage zu zahlen, werden die Steuern erst zu einem späteren Zeitpunkt gezahlt, so dass die Anlage ohne aktuelle steuerliche Auswirkungen wachsen kann. Der sekundäre Vorteil von steuerlich aufgeschobenen Investitionen besteht darin, dass sie oft während der Arbeitsjahre getätigt werden, wenn die Erträge und Steuern meist höher sind als die Erträge und Steuern während des Ruhestands.
Die Nutzung eines Kontos für steuerlich aufgeschobene Investitionen ist meist eine kluge Entscheidung, wenn Sie sich jetzt in einer höheren Steuerklasse befinden als in der Einkommenssteuerklasse, in der Sie voraussichtlich in der Zukunft besteuert werden, wenn Sie Auszahlungen vornehmen werden.
Beispiele für steuerlich aufgeschobene Konten
Ein vom Arbeitgeber geförderter Altersvorsorgeplan (wie ein 401(k)-, 457- oder 403(b)-Plan) ist ein Beispiel für ein steuerlich aufgeschobenes Altersvorsorgeinstrument, das es den teilnehmenden Arbeitnehmern ermöglicht, einen bestimmten Prozentsatz ihres Gehalts vor Steuern einzuzahlen und auf ein oder mehrere Anlagekonten zu übertragen. Eine reguläre IRA (auch bekannt als traditionelle IRA) ist ebenfalls steuerlich absetzbar. Eine Rentenversicherung und der Rückkaufswert einer Lebensversicherung sind ebenfalls steuerlich aufgeschobene Konten.
Eine Roth IRA ist nicht nur steuerlich aufgeschoben, sondern auch ein steuerfreies Konto. Es unterscheidet sich von einem traditionellen IRA dadurch, dass Ihre Beiträge mit nachversteuerten Dollars geleistet werden. Die Erträge wachsen jedoch steuerfrei und es fallen keine Steuern auf Abhebungen an. Ein weiterer Vorteil betrifft die vorgeschriebenen Mindestausschüttungen (Required Minimum Distributions, RMDs). Während Sie bei einer traditionellen IRA ab dem Alter von 72 Jahren mit der Ausschüttung beginnen müssen, gibt es für eine Roth IRA keine RMD-Anforderung.
Ein Health Savings Account (HSA) ist ebenfalls ein steuerbegünstigtes Sparkonto, das ein steuerlich aufgeschobenes Wachstum der Erträge ermöglicht. Die Beiträge werden ebenfalls vor der Steuer geleistet, ebenso wie die Abhebungen, sofern sie für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden. In diesem Zusammenhang werden HSAs auch als „dreifach steuerfrei“ bezeichnet. Für die Einrichtung einer HSA gelten besondere Regeln, und nicht jeder kann sich dafür qualifizieren.
Steuerlich aufgeschobenes Konto vs. steuerbefreites Konto
Einzelpersonen können keine steuerbefreiten Konten einrichten. Sie können jedoch in Anleihen investieren, die steuerfreie Zinsen zahlen. In der Regel sind solche Zinsen von der Bundessteuer befreit. Handelt es sich bei der Anleihe jedoch um die Schulden eines anderen Staates als dem, in dem die Person ihren Wohnsitz hat, sind diese Zinsen in der Einkommensteuererklärung des Staates zu versteuern.
Wenn ein Konto nicht steuerfrei ist
Alle Anlagen haben das Potenzial, Erträge zu erzielen, ihren Wert zu steigern oder beides. Die Erträge stammen aus zwei Hauptquellen: Zinsen und Dividenden. Wenn eine Anlage auf einem steuerpflichtigen Konto gehalten wird, werden die Erträge zum steuerpflichtigen Einkommen des Eigentümers für das Jahr hinzugerechnet und führen zu einer höheren Steuerschuld. Der Verkauf von Vermögenswerten, die auf einem steuerpflichtigen Konto gehalten werden und deren Verkaufserlös höher ist als der investierte Betrag, führt ebenfalls zu einem höheren Einkommen und einer höheren Einkommensteuer. Würden dieselben Anlagen in einem steuerlich aufgeschobenen Konto gehalten, wäre keine Steuer fällig – ein erheblicher Vorteil des Haltens von Anlagen in einem solchen steuerlich aufgeschobenen Konto.
Bis wann ist steuerlich aufgeschoben?
Eines Tages werden Sie die Steuer zahlen. Die Steuerpflicht wird jedoch nicht durch die Anlageperformance ausgelöst. Stattdessen werden Sie Steuern auf der Grundlage des Geldbetrags schulden, den Sie an sich selbst ausschütten, in der Regel, um Dinge zu bezahlen, die Sie wünschen oder brauchen. Im Idealfall werden die Erträge also erst im Ruhestand besteuert, wenn Sie sich in einer niedrigeren Steuerklasse befinden. Selbst wenn Ihre Steuerklasse im Ruhestand nicht sinkt, werden Sie wahrscheinlich von einem steuerlich aufgeschobenen Konto profitieren, da es weitaus besser ist, in der Zukunft Steuern zu zahlen als in jedem Jahr zwischen jetzt und dem Zeitpunkt, an dem Sie sie sonst zahlen müssten.
Bei einer Auszahlung aus einer traditionellen IRA vor Erreichen des Alters von 59 1/2 Jahren müssen Sie jedoch in der Regel die Steuer zuzüglich einer Strafe von 10 % entrichten. Bei einer Roth IRA ist das jedoch anders. Wenn Sie sich für eine Auszahlung vor Erreichen des 59 1/2. Lebensjahres entscheiden, können Sie Ihre Beiträge immer steuer- und straffrei entnehmen. Wenn Sie jedoch Erträge aus dem Konto abheben, müssen Sie Steuern zahlen und können eine Strafe von 10 % zahlen. Es gibt bestimmte Ausnahmen von diesen Regeln, daher sollten Sie unbedingt einen qualifizierten Steuerberater konsultieren, bevor Sie eine Ausschüttung vor dem Alter von 59 1/2 Jahren vornehmen.
Steuerabzüge bei steuerlich aufgeschobenen Konten
Bei einigen steuerlich aufgeschobenen Konten, wie z. B. 401(k) oder absetzbare IRA, ist ein Steuerabzug in dem Jahr möglich, in dem Sie den Beitrag leisten. Nicht alle steuerlich aufgeschobenen Konten ermöglichen jedoch einen solchen Abzug. In jedem Fall sieht das steuerlich aufgeschobene Konto einen Steueraufschub in jedem Folgejahr vor.