Der Umsatzsteuer-Rechner kann eine der folgenden Berechnungen durchführen, wenn die beiden anderen Eingaben vorliegen: Preis vor der Steuer, Umsatzsteuersatz und Endpreis oder Preis nach der Steuer.
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Was ist Umsatzsteuer?
Eine Umsatzsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die beim Verkauf bestimmter Waren und Dienstleistungen an den Staat gezahlt wird. Normalerweise erhebt der Verkäufer die Umsatzsteuer vom Verbraucher, wenn dieser einen Kauf tätigt. In den meisten Ländern wird die Umsatzsteuer als Mehrwertsteuer (VAT) oder Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) bezeichnet, die eine andere Form der Verbrauchssteuer ist. In einigen Ländern sind die angegebenen Preise für Waren und Dienstleistungen der Wert vor Steuern, und die Umsatzsteuer wird erst beim Kauf erhoben. In anderen Ländern sind die angegebenen Preise Endwerte nach Steuern, die die Mehrwertsteuer enthalten.
US-Verkaufssteuer
In den Vereinigten Staaten gibt es keine Verkaufssteuer auf Bundesebene. Auf der Ebene der Bundesstaaten gibt es in allen (einschließlich District of Columbia, Puerto Rico und Guam) bis auf fünf Staaten keine landesweite Umsatzsteuer. Diese sind Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon. Staaten, die eine Umsatzsteuer erheben, haben unterschiedliche Steuersätze, und selbst innerhalb der Staaten können lokale oder städtische Umsatzsteuern ins Spiel kommen. Im Gegensatz zur Mehrwertsteuer (die in den USA nicht erhoben wird) wird die Umsatzsteuer nur auf Käufe im Einzelhandel erhoben; die meisten Transaktionen von Waren oder Dienstleistungen zwischen Unternehmen unterliegen nicht der Umsatzsteuer.
Der Umsatzsteuersatz reicht von 0 % bis 16 %, je nach Bundesstaat und Art der Ware oder Dienstleistung, und alle Bundesstaaten unterscheiden sich in der Erhebung der Umsatzsteuer. In Texas sind verschreibungspflichtige Medikamente und Lebensmittelsamen von der Steuer befreit. In Vermont beträgt die allgemeine Verkaufssteuer 6 %, aber auf den Kauf von alkoholischen Getränken, die sofort konsumiert werden, wird eine zusätzliche Steuer von 10 % erhoben. Dies sind nur einige Beispiele für die Unterschiede in der Besteuerung in den verschiedenen Gerichtsbarkeiten. Die Regeln und Vorschriften für die Umsatzsteuer sind von Staat zu Staat sehr unterschiedlich.
Im Durchschnitt macht die Umsatzsteuer für die Amerikaner etwa 2 % ihres persönlichen Einkommens aus. Die Umsatzsteuer macht fast ein Drittel der Staatseinnahmen aus und ist nach der Einkommensteuer die zweitwichtigste Einnahmequelle. Die Abhängigkeit von der Umsatzsteuer ist von Staat zu Staat sehr unterschiedlich. In den südlichen und westlichen Bundesstaaten ist die Umsatzsteuer viel wichtiger als in Neuengland und dem industriellen Mittleren Westen. In Florida, Washington, Tennessee und Texas stammen mehr als 50 Prozent der Steuereinnahmen aus der Verkaufssteuer, und einige dieser Bundesstaaten erzielen fast 60 Prozent ihrer Steuereinnahmen aus der Verkaufssteuer. New York hingegen erzielt nur etwa 20 Prozent seiner Einnahmen aus der Umsatzsteuer.
Nachfolgend finden Sie eine Übersicht über die Umsatzsteuersätze der verschiedenen Bundesstaaten.
| Bundesstaat | Allgemeine staatliche Umsatzsteuer | Maximalsteuersatz mit lokaler/städtischer Verkaufssteuer |
| Alabama | 4% | 13.5% |
| Alaska | 0% | 7% |
| Arizona | 5,6% | 10.725% |
| Arkansas | 6,5% | 11,625% |
| Kalifornien | 7.25% | 10,5% |
| Colorado | 2,9% | 10% |
| Connecticut | 6.35% | 6.35% |
| Delaware | 0% | 0% |
| District of Columbia | 5.75% | 5.75% |
| Florida | 6% | 7.5% |
| Georgia | 4% | 8% |
| Guam | 4% | 4% |
| Hawaii | 4.166% | 4.712% |
| Idaho | 6% | 8.5% |
| Illinois | 6,25% | 10.25% |
| Indiana | 7% | 7% |
| Iowa | 6% | 7% |
| Kansas | 6,5% | 11.5% |
| Kentucky | 6% | 6% |
| Louisiana | 4,45% | 11,45% |
| Maine | 5.5% | 5,5% |
| Maryland | 6% | 6% |
| Massachusetts | 6.25% | 6.25% |
| Michigan | 6% | 6% |
| Minnesota | 6.875% | 7.875% |
| Mississippi | 7% | 7.25% |
| Missouri | 4.225% | 10,85% |
| Montana | 0% | 0% |
| Nebraska | 5.5% | 7.5% |
| Nevada | 6.85% | 8.25% |
| New Hampshire | 0% | 0% |
| New Jersey | 6,625% | 12.625% |
| New Mexico | 5.125% | 8.688% |
| New York | 4% | 8.875% |
| North Carolina | 4,75% | 7.50% |
| North Dakota | 5% | 8% |
| Ohio | 5,75% | 8% |
| Oklahoma | 4.5% | 11% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Pennsylvania | 6% | 8% |
| Puerto Rico | 10.5% | 11.5% |
| Rhode Island | 7% | 7% |
| South Carolina | 6% | 9% |
| South Dakota | 4% | 6% |
| Tennessee | 7% | 9.75% |
| Texas | 6,25% | 8,25% |
| Utah | 5.95% | 8.35% |
| Vermont | 6% | 7% |
| Virginia | 5.3% | 6% |
| Washington | 6,5% | 10.4% |
| West Virginia | 6% | 7% |
| Wisconsin | 5% | 6.75% |
| Wyoming | 4% | 6% |
U.Geschichte der Umsatzsteuer in den USA
Als die USA im 18. Jahrhundert noch eine britische Kolonie waren, erlegte der englische König den amerikanischen Kolonisten eine Umsatzsteuer auf verschiedene Waren auf, obwohl sie keine Vertretung in der britischen Regierung hatten. Diese Besteuerung ohne Vertretung führte unter anderem zu der Boston Tea Party. Zusammen mit anderen Ereignissen führte dies zur Amerikanischen Revolution. Die Entstehung der USA hatte also zum Teil mit einer Kontroverse über die Umsatzsteuer zu tun! Seitdem hat die Umsatzsteuer in den USA eine steinige Geschichte hinter sich, und das ist vielleicht der Grund, warum es nie eine Bundesumsatzsteuer gab. Einige der früheren Versuche, die Umsatzsteuer einzuführen, warfen eine Menge Probleme auf. Die Umsatzsteuer kam erst während der Weltwirtschaftskrise in Schwung, als die Regierungen der Bundesstaaten Schwierigkeiten hatten, erfolgreich Einnahmen zu erzielen. Von den vielen verschiedenen Methoden, die getestet wurden, setzte sich die Umsatzsteuer durch, weil sich die Wirtschaftspolitik in den 1930er Jahren auf den Verkauf von Waren konzentrierte. Mississippi war 1930 der erste Bundesstaat, der die Mehrwertsteuer einführte, und sie wurde schnell im ganzen Land übernommen. Heute wird die Umsatzsteuer in den meisten Bundesstaaten als notwendiges und im Allgemeinen wirksames Mittel zur Beschaffung von Einnahmen für die staatlichen und kommunalen Behörden erhoben.
Wie man die Umsatzsteuer in den USA absetzen kann
Bei der Einkommensteuererklärung auf Bundesebene müssen sich die Steuerzahler entscheiden, ob sie den Standardabzug in Anspruch nehmen oder die einzelnen Abzüge aufschlüsseln. Diese Entscheidung ist für jeden anders, aber die meisten Amerikaner entscheiden sich für den Standardabzug, weil er einfacher und müheloser ist. Die Umsatzsteuer kann nur dann von der Einkommensteuer abgezogen werden, wenn die Abzüge einzeln aufgeführt sind. Steuerzahler, für die die Umsatzsteuer die einzige abzugsfähige Ausgabe ist, werden im Allgemeinen feststellen, dass es sich nicht lohnt, die Abzüge aufzuteilen. Die Aufgliederung der Abzüge erfordert außerdem eine akribische Buchführung und kann mühsam sein, da das Finanzamt die Vorlage von Umsatzsteuerbelegen verlangt, z. B. Kaufbelege für ein ganzes Jahr. Jeder, der einen Einzelpostenabzug plant, sollte detaillierte Aufzeichnungen führen, da diese bei der Ermittlung des gezahlten Umsatzsteuerbetrags sehr hilfreich sind.
Nachdem die Wahl zwischen Standard- und Einzelpostenabzug getroffen wurde, müssen die Steuerzahler eine weitere Entscheidung treffen, ob sie entweder staatliche und lokale Einkommenssteuern oder Umsatzsteuer (aber nicht beides) geltend machen wollen oder nicht. Die meisten Steuerzahler entscheiden sich für den Abzug von Einkommenssteuern, da dies in der Regel einen höheren Betrag ergibt. Für Steuerzahler, die im Laufe des Jahres größere Anschaffungen getätigt haben, kann es jedoch besser sein, die Umsatzsteuer anstelle der Einkommensteuer abzuziehen, wenn ihre gesamten Umsatzsteuerzahlungen die staatliche Einkommensteuer übersteigen. Steuerzahler, die im Laufe eines Steuerjahres ein neues Auto, eine Hochzeit, einen Verlobungsring, einen Urlaub oder mehrere größere Geräte gekauft haben, können unter Umständen eine höhere Umsatzsteuerzahlung als Einkommensteuer leisten. In Wirklichkeit machen weniger als 2 % der Amerikaner jedes Jahr die Umsatzsteuer als Abzug geltend.
Weitere Informationen oder Berechnungen zur Einkommenssteuer finden Sie im Einkommenssteuerrechner.
Mehrwertsteuer (VAT)
Die VAT ist die Version der Umsatzsteuer, die außerhalb der USA in über 160 Ländern üblich ist. Die Mehrwertsteuer ist eine indirekte Steuer, die auf verschiedenen Stufen der Produktion von Waren und Dienstleistungen erhoben wird, wenn ein Mehrwert entsteht. Länder, die eine Mehrwertsteuer erheben, können diese auch auf importierte und exportierte Waren erheben. Alle an der Lieferkette Beteiligten, wie Großhändler, Vertriebshändler, Lieferanten, Hersteller und Einzelhändler, müssen in der Regel die Mehrwertsteuer entrichten, nicht nur der Endverbraucher, wie es bei der US-Verkaufssteuer der Fall ist. Die Mehrwertsteuer kann als Verkaufspreis abzüglich der Kosten für verwendete Materialien oder Teile, die bereits besteuert wurden, berechnet werden.
Eine 1979 von der Tax Foundation veröffentlichte Studie bot einige Einblicke in die Argumente für oder gegen die Mehrwertsteuer im Vergleich zur Umsatzsteuer. Der vielleicht größte Vorteil der Besteuerung über die Mehrwertsteuer liegt darin, dass die Besteuerung auf jeder Stufe der Produktionskette einer Ware erfolgt und somit Steuerhinterziehung erschwert wird. Außerdem gibt es stärkere Anreize zur Kostenkontrolle, wenn alle an einer Lieferkette Beteiligten besteuert werden. Im Vergleich zur Umsatzsteuer kann die Mehrwertsteuer bei einem bestimmten Steuersatz mehr Einnahmen erzielen. Andererseits ist die Mehrwertsteuer tendenziell regressiv, d. h., sie zieht denjenigen, die über ein geringeres Einkommen verfügen, verhältnismäßig mehr ab. Außerdem ist die Kaskadensteuer schädlich für neue und marginale Geschäftstätigkeiten, sie kann inflationäre Tendenzen auslösen und wirkt sich nachteilig auf die Ausfuhren aus. Für weitere Informationen oder Berechnungen zur Mehrwertsteuer besuchen Sie bitte den Mehrwertsteuerrechner.
Waren- und Dienstleistungssteuer (GST)
Die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) ist der Mehrwertsteuer ähnlich. Es handelt sich um eine indirekte Umsatzsteuer, die auf bestimmte Waren und Dienstleistungen an mehreren Stellen in einer Lieferkette erhoben wird. Die Besteuerung in mehreren Ländern, die entweder eine „GST“ oder eine „Mehrwertsteuer“ erheben, ist so unterschiedlich, dass keines der beiden Wörter sie richtig definieren kann. Die Länder, die ihre „Verkaufssteuer“ als GST definieren, sind Spanien, Griechenland, Indien, Kanada, Singapur und Malaysia.