Steuerberatung von Picnic

Die einzigen zwei Gewissheiten im Leben sind der Tod und die Steuern, und wenn Sie Ihre Steuererklärung machen, werden Sie vielleicht Ersteres vorziehen. Selbst wenn Sie dachten, Sie hätten die Sache mit der Einkommenssteuer im Griff, kann es sein, dass COVID Ihr steuerliches Bild verändert hat.

Vielleicht sind Sie in eine ländlichere Gegend gezogen, wo sich COVID nicht so schnell verbreitet hat. Vielleicht wurden Sie entlassen und mussten sich einen neuen Job suchen. Vielleicht wohnen Sie bei einem Verwandten auf dem Sofa, um Geld zu sparen. Was auch immer der Grund dafür ist, Ihre Steuern können kompliziert werden, wenn Sie in einem Staat leben und in einem anderen arbeiten.

Wir sind ehrlich: Dies ist ein Steuerszenario mit vielen Wenns und Abers, und es kann schwierig sein, sich alle Regeln zu merken. Aber keine Sorge – wir helfen Ihnen gerne dabei. Fangen wir gleich an.

Zahlen Sie Steuern, wo Sie wohnen oder wo Sie arbeiten?

Die kurze Antwort lautet: Es kommt darauf an. Zuerst die gute Nachricht. Der Kongress hat 2015 ein Gesetz verabschiedet, das die Doppelbesteuerung verbietet. Das heißt, wenn Sie in einem Staat leben und in einem anderen arbeiten, kann nur ein Staat Sie besteuern. Sie müssen zwar immer noch Einkommensteuer an mehr als einen Staat zahlen, aber Sie können nicht zweimal für dasselbe Geld besteuert werden. Sie müssen sich nicht darum kümmern, in mehreren Staaten Einkommenssteuer zu zahlen, auch wenn Sie mehr als eine Steuererklärung abgeben müssen.

Wenn Sie in einem Staat leben und in einem anderen arbeiten, darf der Staat, in dem Sie arbeiten, Sie in der Regel besteuern und behält jede Woche den entsprechenden Betrag von Ihrem Gehaltsscheck ein. In diesem Fall müssen Sie Steuern außerhalb des Staates zahlen.

Am Ende des Jahres müssen Sie zwei Steuererklärungen abgeben. In dem Staat, in dem Sie gearbeitet haben, reichen Sie eine Steuererklärung für Nichtansässige ein. Darin führen Sie nur die Einkünfte auf, die Sie in diesem Staat erzielt haben, und nur die Steuern, die Sie an diesen Staat gezahlt haben.

Dann reichen Sie eine Steuererklärung für Gebietsansässige in dem Staat ein, in dem Sie leben. In dieser Erklärung geben Sie Ihr gesamtes Einkommen an, auch das, das Sie außerhalb des Staates verdient haben. Machen Sie sich aber keine Sorgen. In der Regel gibt es eine Stelle in der Steuererklärung, an der Sie die Steuern, die Sie in Ihrem Arbeitsstaat gezahlt haben, angeben und sich anrechnen lassen können.

Wir weisen darauf hin, dass dies häufig der Fall ist – Sie zahlen einfach Steuern in dem Staat, in dem Sie arbeiten. Wie immer sind die Dinge jedoch nicht ganz so einfach, wenn der Finanzbeamte kommt. Anders sieht es aus, wenn die beiden Staaten, mit denen Sie zu tun haben, ein Abkommen auf Gegenseitigkeit geschlossen haben, das manchmal auch als Reziprozitätsabkommen bezeichnet wird.

So funktionieren Abkommen auf Gegenseitigkeit

Auch wenn es sich so anfühlt, wenn Sie zur Steuerzeit anfangen, Fragen zu stellen, sind Sie nicht der einzige, der in einem Staat lebt und in einem anderen arbeitet. Einige Staaten haben dafür vorgesorgt und Gegenseitigkeitsabkommen geschlossen, um Ihnen das Leben zu erleichtern. Dank dieser Abkommen können Sie in einem Staat leben und in einem benachbarten Staat arbeiten, ohne dort Steuern zu zahlen. Anstatt dort Steuern zu zahlen, wo Sie arbeiten, zahlen Sie Steuern in Ihrem Wohnsitzstaat, d. h. in dem Staat, in dem Sie leben.

Pennsylvania und New Jersey haben beispielsweise ein solches Abkommen. Wenn Sie in Pennsylvania wohnen, aber in New Jersey arbeiten, zahlen Sie Ihre Steuern in Pennsylvania, wo Sie wohnen. New Jersey wird keine staatlichen Gelder von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten. Die Bundessteuern werden natürlich weiterhin wie vorgeschrieben einbehalten.

Siebzehn verschiedene Bundesstaaten haben solche Vereinbarungen getroffen, es lohnt sich also, Ihren Arbeitgeber zu fragen, ob eine davon auf Ihre Situation zutrifft. Die Lohnbuchhaltung Ihres Unternehmens sollte auf jeden Fall über alle anwendbaren Gegenseitigkeitsabkommen Bescheid wissen. Ist dies nicht der Fall, so ist das Finanzamt Ihres Staates zuständig.

Beachten Sie, dass Sie ein Freistellungsformular einreichen müssen, um diese Abkommen in Anspruch nehmen zu können. In unserem Beispiel würden Sie ein Freistellungsformular in New Jersey einreichen, damit Ihr Arbeitgeber dort keine staatlichen Steuern von Ihrem Einkommen einbehält. Sie würden die Steuer einfach selbst an den Staat abführen, in dem Sie leben. In diesem Fall sollten Sie bedenken, dass die meisten Steuern nach dem Prinzip „pay as you go“ berechnet werden. Es kann sein, dass Sie das ganze Jahr über geschätzte Steuerzahlungen an Ihren Wohnsitzstaat leisten müssen, wenn kein Arbeitgeber sie für Sie einbehält.

Keine Panik, wenn Ihr Arbeitgeber einen Fehler macht. Nehmen wir an, Sie treten Ihren neuen Job in New Jersey an und reichen ein Steuerbefreiungsformular ein, weil Sie in Pennsylvania wohnen. Jemand hat jedoch einen Fehler gemacht, und die Lohnbuchhaltung hat das Memo nicht erhalten. Als Sie Ihren Gehaltsscheck erhalten, stellen Sie fest, dass Ihr Arbeitgeber die Einkommensteuer für New Jersey von Ihrem Scheck einbehalten hat, obwohl er das nicht hätte tun dürfen.

Es gibt zwei Möglichkeiten, dieses Problem zu lösen, und keine davon ist kompliziert. Sie können die Lohnbuchhaltung bitten, den Fehler zu korrigieren und Ihnen das Geld zu erstatten. Wenn niemand in der Lohnbuchhaltung herausfindet, wie man den Computer dazu bringt, dies zu tun, können Sie einfach bis zum Ende des Jahres warten. Zur Steuerzeit reichen Sie eine Steuererklärung für Pennsylvania ein und zahlen, was Sie schulden. Außerdem reichen Sie eine Steuererklärung für Nichtansässige in New Jersey ein und beantragen die Erstattung der irrtümlich gezahlten Steuern.

Wie lange muss man in einem Staat leben, um Steuern zu zahlen?

Bleiben wir bei unserem Beispiel mit Pennsylvania und New Jersey und nehmen wir an, dass Sie in Pennsylvania leben und in New Jersey arbeiten. Es gibt ein öffentliches Verkehrssystem, das Busse zwischen den beiden Staaten verkehren lässt, aber während des COVID haben sie ihren Service stark eingeschränkt. Um dem entgegenzuwirken, wohnen Sie vorübergehend bei Ihrem Cousin in New Jersey, um näher an der Arbeit zu sein.

Da Sie in Pennsylvania wohnen, zahlen Sie aufgrund des Gegenseitigkeitsabkommens normalerweise keine Steuern an New Jersey. Aber wie lange können Sie dort leben, bevor New Jersey Ihr Steuergeld einfordert, anstatt es nach Pennsylvania fließen zu lassen?

Auch wenn es von Staat zu Staat unterschiedlich ist, ist es üblich, dass ein Staat Steuern von Ihnen verlangt, wenn Sie sich länger als die Hälfte des Jahres oder 183 Tage dort aufgehalten haben. Diese Tage müssen nicht unbedingt zusammenhängend sein. Sie können zwischen verschiedenen Staaten hin- und herpendeln, aber sobald Sie sich länger als 6 Monate dort aufhalten, wollen die meisten Staaten ihren Anteil an Ihrem Geld. Andere Staaten legen andere Kriterien an, um zu entscheiden, wann sie Sie besteuern.

Einige erlauben Ihnen, zwischen 2 und 60 Tagen in dem Staat zu arbeiten, bevor sie mit dem Steuerabzug beginnen. In anderen werden Sie erst besteuert, wenn Sie einen bestimmten Dollarbetrag verdient haben. Einige wenden beide Kriterien an. In Georgia z. B. müssen staatliche Steuern von Ihrem Lohn einbehalten werden, wenn Sie mehr als 23 Tage gearbeitet, mehr als 5.000 Dollar verdient oder mindestens 5 % Ihres Jahreseinkommens in Georgia verdient haben.

Beachten Sie, dass diese Regeln vorschreiben, wann ein Staat anfängt, Steuern von Ihrem Gehaltsscheck einzubehalten – nicht unbedingt, wann Sie ihm Steuern schulden. Wenn Sie z. B. 25 Tage in Georgia arbeiten, kann der Staat damit beginnen, Steuern von Ihrem Lohn einzubehalten. Wenn Sie dann nach dem 25. Tag aufhören, in Georgia zu arbeiten, darf der Staat das Geld nicht behalten. In diesem Fall würden Sie einfach eine Steuererklärung einreichen und eine Rückerstattung beantragen.

Wie man Steuern einreicht, wenn man in zwei Staaten lebt

Wenn Sie Ihren ständigen Wohnsitz während des Steuerjahres von einem Staat in einen anderen verlegt haben, können Sie beruhigt sein. Die steuerliche Situation ist gar nicht so kompliziert, wenn Sie gute Aufzeichnungen führen. Notieren Sie sich das genaue Datum Ihres Umzugs und bewahren Sie die Informationen bis zur Steuerzeit an einem sicheren Ort auf.

Am Ende des Jahres müssen Sie sowohl in Ihrem alten als auch in Ihrem neuen Bundesstaat eine Steuererklärung abgeben, da Sie nur ein Teil des Jahres dort wohnen. Die Staaten machen Ihnen das sehr leicht. In den meisten Staaten gibt es auf der Steuererklärung eine Zeile, in der Sie angeben können, ob Sie ganzjährig oder nur teilweise ansässig waren. Wenn Sie angeben, dass Sie nur ein halbes Jahr ansässig waren, müssen Sie auflisten, wann Sie wo gewohnt haben und Ihr Einkommen anteilig angeben.

Wenn Sie mit Staaten zu tun haben, die alle Gegenseitigkeitsabkommen haben, ändert sich nichts außer Ihrer Adresse. Nehmen wir an, Sie arbeiten in Maryland, wohnen aber in West Virginia. Dank der Gegenseitigkeitsabkommen würden Sie Ihre Steuern in West Virginia zahlen, wo Sie wohnen.

Angenommen, Sie ziehen nach Pennsylvania, behalten aber Ihren Arbeitsplatz in Maryland. Da Pennsylvania und Maryland ebenfalls ein Gegenseitigkeitsabkommen geschlossen haben, würden Sie nun Ihre Steuern in Pennsylvania zahlen. Wenn Sie nach der Hälfte des Jahres umziehen, zahlen Sie 6 Monate lang Steuern an West Virginia und 6 Monate an Pennsylvania.

Nun lassen Sie uns zu unserem ursprünglichen Beispiel zurückkehren. Wenn Sie in Pennsylvania wohnen und in New Jersey arbeiten, zahlen Sie dort Steuern, wo Sie wohnen, weil die beiden Staaten ein Gegenseitigkeitsabkommen haben. Nach sechs Monaten im Jahr beschließen Sie, nach New York zu ziehen. Zwischen New York und New Jersey gibt es kein Abkommen. In diesem Fall würden Sie die ersten 6 Monate der Steuer in Pennsylvania zahlen, wo Sie wohnen, und die letzten 6 Monate in New Jersey, wo Sie arbeiten.

Wie kann ich vermeiden, dass ich doppelt Steuern zahle, wenn ich in mehr als einem Bundesstaat steuerpflichtig bin?

Wenn Sie eine Steuererklärung in mehr als einem Bundesstaat abgeben müssen, müssen Sie zunächst feststellen, wem Sie die Steuer schulden. Sobald Sie wissen, wem Sie etwas schulden, können Sie Ihre Steuererklärung ordnungsgemäß einreichen und wissen, wen Sie bezahlen und wen Sie um eine Rückerstattung bitten müssen.

Aus Ihren W-2 und anderen Jahresabschlüssen geht klar hervor, an wen Sie Steuern gezahlt haben. Wenn Sie an jemanden gezahlt haben, an den Sie es nicht hätten tun sollen, reichen Sie einfach eine Steuererklärung in dem betreffenden Staat ein und beantragen Sie eine Rückerstattung. Wenn Sie in einem Staat, in dem Sie Steuern schulden, nichts gezahlt haben, berechnen Sie den fälligen Steuerbetrag und reichen Sie eine Steuererklärung mit einer Zahlung ein.

Denken Sie daran, dass all diese Steuersachen zwar neu für Sie sein mögen, die staatlichen Steuerbehörden aber täglich mit diesen Fragen zu tun haben. Sie wissen, mit welchen Staaten sie Gegenseitigkeitsabkommen geschlossen haben, und sie kennen die Steuergesetze. Wenn Sie in Pennsylvania wohnen, aber in New Jersey arbeiten und New Jersey versehentlich Steuern von Ihnen einbehalten hat, wird das Finanzamt in New Jersey nicht überrascht sein, wenn Sie eine Steuererklärung für Nichtansässige einreichen und um eine Rückerstattung bitten.

Kann ich immer noch eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, wenn mein Ehepartner in einem anderen Staat als ich gearbeitet hat?

Wenn Sie und Ihr Ehepartner in verschiedenen Staaten gearbeitet haben, können Sie Ihre Steuererklärung trotzdem gemeinsam einreichen. Geben Sie nur Ihr Einkommen in dem Staat an, in dem Sie gearbeitet haben, und geben Sie nur das Einkommen Ihres Ehepartners in dem Staat an, in dem er gearbeitet hat. In Ihrer Steuererklärung für den Staat, in dem Sie leben, geben Sie Ihre beiden Einkommen an. Wenn einem von Ihnen eine Steuergutschrift für in einem anderen Staat gezahlte Steuern zusteht, wird dies in Ihrer Steuererklärung für den Wohnsitzstaat angegeben. Wenn Sie Ihrem Wohnsitzstaat Steuern schulden, werden diese ebenfalls hier berechnet.

Es schadet nicht, getrennte Steuererklärungen abzugeben, wenn Sie sich dadurch besser fühlen, aber es ist nicht notwendig. Beachten Sie, dass es zwar legal ist, die Steuererklärung auf Bundesebene gemeinsam, die auf Landesebene aber getrennt einzureichen, aber viele Steuererklärungsprogramme kommen damit durcheinander. Oft gibt es Umgehungslösungen, mit denen Sie die Arbeit erledigen können, aber der Prozess kann sich als mühsam und zeitaufwändig erweisen. Möglicherweise müssen Sie mehrere Hilfe- und FAQ-Dateien lesen, um herauszufinden, wie das geht, denn jedes Programm ist anders.

Holen Sie sich professionellen Rat

Wenn Sie es jetzt wissen und sich als Steuer-Guru betrachten können, wenn es darum geht, in verschiedenen Staaten zu leben und zu arbeiten, ist das fantastisch. Wenn Sie immer noch verwirrt sind, verstehen wir das. Wie viele andere Steuerthemen ist auch dieses kompliziert, und Ihre Situation kann Besonderheiten aufweisen, auf die wir hier nicht eingegangen sind.

Unser Netzwerk von Wirtschaftsprüfern bei Picnic weiß, dass es bei den Steuern keine Einheitslösung gibt. Wir sind hier, um Ihnen bei Ihren persönlichen Steuerfragen zu helfen, basierend auf Ihrer einzigartigen Situation, und wir helfen Ihnen gerne. Zögern Sie nicht, sich an uns zu wenden. Wir können Ihnen dabei helfen, Ihre Steuerschulden zu begleichen und das zurückzubekommen, was Sie nicht zurückbekommen haben.