Wenn Sie selbstständig sind, fallen in Ihrem Unternehmen verschiedene laufende Kosten an. Sie können einige dieser Kosten absetzen, um Ihren steuerpflichtigen Gewinn zu ermitteln, sofern es sich um zulässige Ausgaben handelt.
BeispielIhr Umsatz beträgt 40.000 £, und Sie machen 10.000 £ an zulässigen Ausgaben geltend. Sie zahlen nur auf die verbleibenden 30.000 Pfund Steuern, die als steuerpflichtiger Gewinn bezeichnet werden.
Zulässige Ausgaben umfassen keine Gelder, die Sie aus Ihrem Unternehmen entnehmen, um private Einkäufe zu bezahlen.
Wenn Sie eine eigene Gesellschaft mit beschränkter Haftung betreiben, müssen Sie andere Regeln beachten. Sie können alle Geschäftskosten von Ihrem Gewinn vor Steuern abziehen. Sie müssen jeden Gegenstand, den Sie persönlich nutzen, als Firmenvorteil angeben.
Kosten, die Sie als zulässige Ausgaben geltend machen können
Dazu gehören:
- Bürokosten, z. B. Schreibwaren oder Telefonrechnungen
- Reisekosten, z. B. Kraftstoff, Parkgebühren, Bahn- oder Busfahrkarten
- Bekleidungskosten, z. B. Uniformen
- Personalkosten, z. B. Gehälter oder Kosten für Subunternehmer
- Dinge, die Sie kaufen, um sie weiterzuverkaufen, z. B. Lagerbestände oder Rohstoffe
- Finanzkosten, z. B. Versicherungs- oder Bankgebühren
- Kosten für Ihre Geschäftsräume, z. B. Heizung, Beleuchtung, Geschäftsgebühren
- Werbung oder Marketing, z. B. Website-Kosten
- Fortbildungskurse im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen, z. B. Auffrischungskurse
Sie können keine Ausgaben geltend machen, wenn Sie Ihren Freibetrag von 1.000 Pfund verwenden.
Wenden Sie sich an die Beratungsstelle für Selbstveranlagung, wenn Sie sich nicht sicher sind, ob eine Geschäftsausgabe eine zulässige Ausgabe ist.
Kosten, die Sie als Betriebsausgaben geltend machen können
Wenn Sie eine herkömmliche Buchhaltung führen, können Sie Betriebsausgaben geltend machen, wenn Sie z. B. etwas kaufen, das Sie in Ihrem Unternehmen verwenden wollen:
- Ausrüstung
- Maschinen
- Geschäftsfahrzeuge, z. B. Autos, Lieferwagen, Lastwagen
Sie können keine Kapitalfreibeträge geltend machen, wenn Sie Ihren Freibetrag von 1.000 £ verwenden.
Wenn Sie nach dem Kassenprinzip verfahren
Wenn Sie nach dem Kassenprinzip verfahren und ein Auto für Ihr Unternehmen kaufen, können Sie dies als Freibetrag geltend machen. Alle anderen Gegenstände, die Sie für Ihr Unternehmen kaufen und behalten, sollten jedoch wie üblich als zulässige Ausgaben geltend gemacht werden.
Wenn Sie etwas sowohl für geschäftliche als auch für private Zwecke nutzen
Sie können nur die zulässigen Ausgaben für die geschäftlichen Kosten geltend machen.
Beispiel Ihre Mobiltelefonrechnungen für das Jahr belaufen sich auf 200 £. Davon geben Sie 130 Pfund für private und 70 Pfund für geschäftliche Gespräche aus.
Sie können 70 Pfund an geschäftlichen Kosten geltend machen.
Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten
können Sie vielleicht einen Teil Ihrer Kosten geltend machen für Dinge wie:
- Heizung
- Strom
- Gemeindesteuer
- Hypothekenzinsen oder Miete
- Internet- und Telefonnutzung
Sie müssen eine vernünftige Methode finden, um Ihre Kosten aufzuteilen, zum Beispiel durch die Anzahl der Räume, die Sie geschäftlich nutzen, oder durch die Zeit, die Sie von zu Hause aus arbeiten.
Beispiel Sie haben 4 Räume in Ihrer Wohnung, von denen Sie einen nur als Büro nutzen.
Ihre Stromrechnung für das Jahr beträgt 400 £. Unter der Annahme, dass alle Räume in Ihrer Wohnung gleich viel Strom verbrauchen, können Sie 100 £ als absetzbare Ausgaben geltend machen (400 £ geteilt durch 4).
Wenn Sie nur einen Tag pro Woche von zu Hause aus arbeiten würden, könnten Sie 14,29 £ als absetzbare Ausgaben geltend machen (100 £ geteilt durch 7).
Vereinfachte Ausgaben
Sie können komplexe Berechnungen zur Ermittlung Ihrer Geschäftsausgaben vermeiden, indem Sie vereinfachte Ausgaben verwenden. Vereinfachte Ausgaben sind Pauschalbeträge, die für folgende Zwecke verwendet werden können:
- Fahrzeuge
- Arbeiten von zu Hause aus
- Wohnen in Ihren Geschäftsräumen