As únicas duas certezas na vida são a morte e os impostos, e quando você vai registrar seus impostos, você pode começar a preferir o primeiro. Mesmo que você pensasse que tinha esta coisa do imposto de renda em baixo, é possível que a COVID tenha mudado seu quadro fiscal.
Talvez você tenha se mudado para uma área mais rural onde a COVID não estava se espalhando tão rápido. Talvez você tenha sido demitido e teve que encontrar um novo emprego. Talvez você esteja surfando no sofá com um parente para economizar dinheiro. Seja qual for a razão de você fazer isso, seus impostos podem ficar complicados se você viver em um estado e trabalhar em outro.
Seremos honestos: Este é um cenário de impostos com muitos “se” e “mas”, e pode ser difícil enrolar seu cérebro em torno de todas as regras. Mas não se preocupe – nós estamos aqui para ajudá-lo a ultrapassar isso. Vamos saltar em.
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Paga Impostos Onde Vive ou Onde Trabalha?
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A resposta curta é: depende. Primeiro, as boas notícias. O Congresso aprovou uma lei em 2015 que proíbe a dupla tributação. Isto significa que se você vive em um estado e trabalha em outro, apenas um estado pode lhe tributar. Você ainda pode ter que pagar imposto de renda para mais de um estado, mas você não pode ser tributado duas vezes sobre o mesmo dinheiro. Você não precisará se preocupar em pagar imposto de renda em vários estados, mesmo que tenha que apresentar mais de uma declaração.
Quando você mora em um estado e trabalha em outro, o estado onde você trabalha geralmente o taxará e reterá a quantia apropriada do seu salário a cada semana. Nesta situação, você terá que pagar os impostos estaduais.
No final do ano, você fará duas declarações. Você irá arquivar uma devolução do estado não-residente no estado em que você trabalhou. Nela, liste apenas a renda que você ganhou nesse estado e apenas o imposto que você pagou a esse estado.
Você então apresentará uma declaração do estado residente no estado em que você mora. Nesta declaração, você listará toda sua renda, mesmo a que você ganhou fora do estado. Mas não se preocupe. Geralmente há um lugar na declaração onde você pode declarar e obter crédito pelos impostos que você pagou ao seu estado de trabalho.
Note que esta é frequentemente a maneira como as coisas funcionam – você simplesmente paga impostos no estado em que você trabalha. Como sempre, no entanto, as coisas não são tão simples quando o homem dos impostos vem. As coisas são diferentes se os dois estados com os quais você está lidando tiverem um acordo recíproco, às vezes referido como um acordo de reciprocidade.
Como funcionam os acordos recíprocos
Embora possa começar a sentir isso quando você começa a fazer perguntas na hora do imposto, você não é o único que vive em um estado e trabalha em outro. Alguns estados planejaram para isso e criaram acordos de reciprocidade para facilitar a sua vida. Através desses acordos, você pode viver em um estado e trabalhar em um estado vizinho sem pagar impostos lá. Ao invés de pagar impostos onde você trabalha, você pagará impostos no seu estado residente, que é o estado onde você mora.
Pennsylvania e New Jersey, por exemplo, têm um acordo desse tipo. Se você mora na Pensilvânia, mas trabalha em Nova Jersey, você pagará seus impostos para a Pensilvânia, onde você mora. Nova Jersey não reterá nenhum dinheiro do estado do seu salário. É claro que eles continuarão a reter impostos federais conforme exigido.
Seventeen diferentes estados têm estes tipos de acordos em vigor, por isso vale a pena perguntar ao seu empregador se um se aplica à sua situação. O departamento de folha de pagamento da sua empresa deve saber absolutamente sobre quaisquer acordos de reciprocidade aplicáveis. Se não o fizerem, o departamento fiscal do seu estado irá.
Note que, para tirar proveito destes acordos, você deve preencher um formulário de isenção. Em nosso exemplo, você arquivaria um formulário de isenção em Nova Jersey para que seu empregador não retenha impostos estaduais da sua renda obtida. Você simplesmente pagaria o imposto você mesmo para o estado em que vive. Neste caso, lembre-se que a maioria dos impostos são impostos “pagos à medida que você vai”. Você pode ter que fazer pagamentos estimados de impostos ao seu estado de residência ao longo do ano se nenhum empregador os retiver para você.
Não entre em pânico se o seu empregador cometer um erro. Digamos que você comece seu novo emprego em Nova Jersey e preencha um formulário de isenção de impostos porque você mora na Pensilvânia. Alguém cometeu um erro, no entanto, e o departamento de folha de pagamento não recebeu o memorando. Quando você recebe seu cheque de pagamento, você vê que seu empregador reteve o imposto de renda de Nova Jersey do seu cheque, mesmo que eles não devessem.
Existem duas maneiras de corrigir este problema, e nenhuma delas é complicada. Você pode pedir ao departamento de folha de pagamento para corrigir o erro e reembolsar-lhe o dinheiro. Se ninguém na folha de pagamento consegue descobrir como fazer o computador fazer isso, você pode simplesmente esperar até o final do ano. Na hora do imposto de renda, você vai apresentar uma declaração de imposto da Pensilvânia e pagar o que você deve. Você também preencherá uma declaração de impostos estadual não-residente em Nova Jersey, solicitando a restituição dos impostos que você pagou por engano.
Quanto Tempo Você Tem que Viver em um Estado para Arquivar Impostos?
Continuando com nosso exemplo da Pensilvânia e Nova Jersey, vamos novamente fingir que você vive na Pensilvânia e trabalha em Nova Jersey. Existe um sistema de transporte público que faz a ligação entre os dois estados, mas eles realmente cortaram o seu serviço durante a COVID. Para combater isso, você vai e fica temporariamente com seu primo em Nova Jersey para estar mais perto do trabalho.
Porque você mora na Pensilvânia, e por causa do acordo de reciprocidade, você normalmente não paga imposto para Nova Jersey. Mas quanto tempo você pode viver lá antes que New Jersey queira seu dinheiro dos impostos em vez de vê-lo ir para a Pensilvânia?
Embora possa variar de acordo com o estado, é comum para um estado querer impostos de você se você ficou lá por mais da metade do ano, ou por 183 dias. Esses dias não precisam necessariamente ser consecutivos. Você pode saltar entre um estado e outro, mas uma vez que você esteja por lá por mais de 6 meses, a maioria dos estados quer a sua parte do seu dinheiro. Outros estados usam critérios diferentes para decidir quando cobrar impostos.
alguns permitem-lhe trabalhar no estado entre 2 a 60 dias antes de começarem a reter o imposto na fonte. Outros começarão a taxá-lo depois que você ganhar um certo valor em dólares. Alguns utilizam ambos os critérios. No estado da Geórgia, por exemplo, você deve ter os impostos estaduais retidos de seu salário após ter trabalhado mais de 23 dias, ganho mais de $5.000 ou ganho 5% ou mais de sua renda para o ano no estado da Geórgia.
Note que estas regras ditam quando um estado começa a reter impostos de seu salário – não necessariamente quando você lhes deve impostos. Se você trabalha no estado da Geórgia por 25 dias, por exemplo, eles podem começar a reter impostos estaduais do seu salário. Se você parar de trabalhar no estado da Geórgia depois do 25º dia, eles podem não conseguir manter o dinheiro. Nesse caso, você simplesmente arquivaria uma declaração pedindo um reembolso.
Como arquivar impostos se você viveu em dois estados
Se você mudou seu endereço permanente de um estado para outro durante o ano fiscal, tenha bom ânimo. A situação fiscal não é assim tão complicada se você mantiver bons registros. Anote a data exata da sua mudança e coloque as informações em um lugar seguro até a hora do imposto.
No final do ano, você terá que registrar os impostos no seu antigo e novo estado como um residente de meio ano. Os estados tornam isto muito fácil de fazer. A maioria tem uma linha no retorno onde você pode marcar se você foi um residente de ano completo ou part-year. Se você especificar que você foi um residente de meio ano, você terá que listar as datas em que você viveu onde e avaliar os seus rendimentos.
Se você lidar com estados que todos gozam de acordos de reciprocidade, nada mudará a não ser o seu endereço. Digamos que você trabalha em Maryland, mas vive em West Virginia. Graças aos acordos de reciprocidade, você pagaria seus impostos para West Virginia onde você mora.
Agora digamos que você se muda para Pennsylvania mas mantém seu emprego em Maryland. Porque a Pensilvânia e Maryland também têm um acordo de reciprocidade, agora você pagaria seus impostos para a Pensilvânia. Se você se mudar na metade do ano, você pagará 6 meses de impostos para a Virgínia Ocidental e 6 meses para a Pensilvânia.
Agora vamos voltar ao nosso exemplo original. Se você mora na Pensilvânia e trabalha em Nova Jersey, você paga imposto onde você mora, porque os dois estados têm um acordo de reciprocidade. Seis meses depois do ano, você decide se mudar para Nova York. Nova Iorque e Nova Jersey não têm um acordo. Neste caso, você pagaria os primeiros 6 meses de impostos para a Pensilvânia onde viveu e os últimos 6 meses para Nova Jersey onde trabalhou.
Como posso evitar o pagamento de impostos duplicados se sou obrigado a apresentar queixa em mais de um estado?
Se precisar de apresentar uma declaração em mais do que um estado, o seu primeiro passo é determinar a quem deve o imposto. Uma vez que você saiba a quem deve, você pode arquivar corretamente suas declarações e saber a quem pagar e a quem pedir um reembolso.
Seu W-2 e outras declarações de fim de ano irão delinear claramente a quem você pagou os impostos. Se você pagou a alguém que não deveria, simplesmente arquive uma devolução nesse estado solicitando um reembolso. Se você não pagou a um estado em que deve, calcule o valor do imposto devido e apresente uma declaração com um pagamento.
Remmbreça que, embora todas essas coisas tributárias possam ser novas para você, as repartições estaduais de impostos lidam com esses assuntos todos os dias. Eles sabem com que estados gozam de acordos de reciprocidade e entendem as leis fiscais. Se você mora na Pensilvânia, mas trabalha em Nova Jersey e Nova Jersey acidentalmente retidos impostos de você, o fisco de Nova Jersey não ficará surpreso quando você apresentar uma declaração de não-residente e pedir um reembolso.
Posso Ainda Arquivar Conjuntamente se Meu Cônjuge Trabalhou em um Estado Diferente do que Eu Trabalhei?
Se você e o seu cônjuge trabalharam em estados diferentes, você ainda pode arquivar as suas devoluções em conjunto. Informe apenas os seus rendimentos no estado em que você trabalhou e informe apenas os rendimentos do seu cônjuge no estado em que eles trabalharam. No seu retorno de residente para o estado em que você vive, você irá listar ambos os seus rendimentos. Se algum de vocês tiver crédito de impostos pagos em outro estado, ele aparecerá no seu retorno de residente. Se algum de vocês deve impostos ao seu estado de residência, eles também serão calculados aqui.
Não há mal nenhum em apresentar declarações de impostos estaduais separadas se isso o faz sentir-se melhor, mas fazer isso não é necessário. Esteja ciente de que embora seja legal arquivar em conjunto na sua declaração federal, mas separadamente na sua declaração estadual, muitos programas de preparação de impostos ficam confusos com isso. Há muitas vezes soluções que você pode usar para fazer o trabalho, mas o processo pode se mostrar árduo e demorado. Você pode precisar ler vários arquivos de ajuda e FAQ para aprender como fazer isso, já que cada programa é diferente.
Obter Conselhos Profissionais
Se você já o tem e pode se contar como um guru dos impostos quando se trata de viver e trabalhar em estados separados, isso é fantástico. Se você ainda estiver confuso, nós entendemos. Como muitos tópicos de impostos, este é complicado e a sua situação pode ter ressalvas que não cobrimos aqui.
No Picnic, a nossa rede de CPA’s entende que você simplesmente não pode ter uma abordagem de tamanho único para todos os impostos. Estamos aqui para ajudá-lo a navegar nas suas questões pessoais de impostos com base na sua situação única e estamos felizes em ajudar. Não hesite em contactar-nos. Podemos ajudá-lo a pagar o que deve e a recuperar o que não deve.