A Calculadora do Imposto sobre Vendas pode calcular qualquer um dos seguintes, dados os inputs para os dois restantes: preço antes de impostos, taxa de imposto sobre vendas e preço final, ou depois de impostos.
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O que é o Imposto sobre Vendas?
Um imposto sobre vendas é um imposto sobre o consumo pago a um governo sobre a venda de determinados bens e serviços. Normalmente, o vendedor cobra o imposto sobre a venda do consumidor à medida que o consumidor faz uma compra. Na maioria dos países, o imposto sobre vendas é chamado de imposto sobre valor agregado (IVA), ou imposto sobre bens e serviços (GST), que é uma forma diferente de imposto sobre o consumo. Em alguns países, os preços listados para bens e serviços são o valor antes do imposto, e um imposto sobre vendas é aplicado somente durante a compra. Em outros países, os preços listados são valores finais após os impostos, que incluem o imposto sobre vendas.
Imposto sobre vendas nos EUA
Nos Estados Unidos, não existe imposto sobre vendas no nível federal. A nível estadual, todos (incluindo o Distrito de Columbia, Porto Rico e Guam), mas cinco estados não têm imposto sobre vendas em todo o estado. Estes são Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire, e Oregon. Os estados que impõem um imposto sobre vendas têm taxas diferentes, e mesmo dentro dos estados, impostos locais ou municipais podem entrar em jogo. Ao contrário do IVA (que não é imposto nos EUA), o imposto sobre vendas só é aplicado em compras de varejo; a maioria das transações de bens ou serviços entre empresas não está sujeita ao imposto sobre vendas.
A taxa do imposto sobre vendas varia de 0% a 16%, dependendo do estado e do tipo de bem ou serviço, e todos os estados diferem na aplicação do imposto sobre vendas. No Texas, os remédios e sementes de alimentos estão isentos de impostos. Vermont tem um imposto geral sobre vendas de 6%, mas um imposto adicional de 10% é adicionado às compras de bebidas alcoólicas que são consumidas imediatamente. Estes são apenas vários exemplos de diferenças na tributação em diferentes jurisdições. As regras e regulamentos relativos ao imposto sobre vendas variam muito de estado para estado.
Em média, o impacto do imposto sobre vendas nos americanos é de cerca de 2% da sua renda pessoal. O imposto sobre vendas proporciona quase um terço da receita do governo estadual e é apenas o segundo maior imposto em termos de importância como fonte de receita. A dependência no imposto sobre as vendas varia muito de acordo com o estado. Os impostos sobre vendas são muito mais importantes no sul e no oeste do que na Nova Inglaterra e no meio-oeste industrial. Florida, Washington, Tennessee e Texas geram mais de 50% da sua receita fiscal a partir do imposto sobre vendas, e vários destes estados aumentam quase 60% da sua receita fiscal a partir do imposto sobre vendas. Nova Iorque, por outro lado, apenas aumenta cerca de 20% de suas receitas com o imposto sobre vendas.
A seguir, uma visão geral das taxas de imposto sobre vendas para diferentes estados.
| Estado | Imposto Geral Estadual sobre Vendas | Imposto Maximo com Imposto sobre Vendas Local/Cidades |
| Alabama | 4% | 13.5% |
| Alaska | 0% | >7% |
| Arizona | 5,6% | 10.725% |
| Arkansas | 6,5% | 11,625% |
| Califórnia | 7.25% | 10,5% |
| Colorado | 2,9% | 10% |
| Conecticut | 6.35% | 6,35% |
| Delaware | 0% | 0% |
| Distrito de Colúmbia | 5.75% | 5,75% |
| Florida | 6% | 7.5% |
| Geórgia | 4% | 8% |
| Guam | 4% | 4% |
| Hawaii | 4.166% | 4,712% |
| Idaho | 6% | 8.5% |
| Illinois | 6,25% | 10.25% |
| Indiana | 7% | >7% |
| Iowa | 6% | 7% |
| Kansas | 6,5% | 11.5% |
| Kentucky | 6% | 6% |
| Louisiana | 4,45% | 11,45% |
| Maine | 5.5% | 5,5% |
| Maryland | 6% | 6% |
| Massachusetts | 6.25% | 6,25% |
| Michigan | 6% | 6% |
| Minnesota | 6.875% | 7,875% |
| Mississippi | 7% | 7,25% |
| Missouri | 4.225% | 10,85% |
| Montana | 0% | 0% |
| Nebraska | 5.5% | 7,5% |
| Nevada | 6,85% | 8.25% |
| New Hampshire | 0% | 0% |
| New Jersey | 6,625% | 12.625% |
| Novo México | 5,125% | 8,688% |
| Nova Iorque | 4% | 8.875% |
| Carolina do Norte | 4,75% | 7.50% |
| Dakota do Norte | 5% | 8% |
| Ohio | 5,75% | 8% |
| Oklahoma | 4.5% | 11% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Pennsylvania | 6% | 8% |
| Puerto Rico | 10.5% | 11.5% |
| Rhode Island | 7% | 7% |
| Carolina do Sul | 6% | 9% |
| Dakota do Sul | 4% | 6% |
| Tennessee | 7% | 9.75% |
| Texas | 6,25% | 8,25% |
| Utah | 5.95% | 8,35% |
| Vermont | 6% | 7% |
| Virginia | 5.3% | 6% |
| Washington | 6,5% | 10.4% |
| Virgínia Ocidental | 6% | 7% |
| Wisconsin | 5% | 6.75% |
| Wyoming | 4% | >6% |
U.S. History of Sales Tax
Quando os EUA ainda era uma colônia britânica no século XVIII, o rei inglês impôs um imposto sobre as vendas de vários itens aos colonos americanos, embora eles não tivessem representação no governo britânico. Este imposto sem representação, entre outras coisas, resultou no Boston Tea Party. Isto, juntamente com outros eventos, levou à Revolução Americana. Portanto, o nascimento dos Estados Unidos teve em parte a ver com a controvérsia sobre um imposto sobre vendas! Desde então, o imposto sobre vendas tem tido uma história rochosa nos EUA e talvez seja por isso que nunca houve um imposto federal sobre vendas. Algumas das anteriores tentativas de impostos sobre as vendas levantaram muitos problemas. O imposto sobre as vendas não decolou até a Grande Depressão, quando os governos estaduais estavam tendo dificuldade em encontrar maneiras de aumentar a receita com sucesso. Dos muitos métodos diferentes testados, o imposto sobre vendas prevaleceu porque a política econômica na década de 1930 se centrava na venda de mercadorias. O Mississippi foi o primeiro em 1930, e rapidamente foi adotado em todo o país. Hoje, o imposto sobre vendas é imposto na maioria dos estados como um meio necessário e geralmente eficaz para aumentar a receita dos governos estaduais e locais.
Como deduzir o imposto sobre vendas nos EUA.
Ao declarar o imposto de renda federal, os contribuintes precisam optar por fazer a dedução padrão ou discriminar as deduções. Esta decisão será diferente para todos, mas a maioria dos americanos escolhe a dedução padrão porque é mais simples e sem complicações. O imposto sobre vendas só pode ser deduzido do imposto de renda federal se as deduções forem discriminadas. Em geral, os contribuintes com imposto sobre vendas como sua única despesa dedutível podem achar que as deduções por itens não valem o tempo. Deduções detalhadas também envolvem a manutenção de registros meticulosos e podem ser um trabalho tedioso porque o IRS exige a apresentação de registros de impostos sobre vendas, tais como recibos de compras no valor de um ano. Qualquer pessoa que pretenda discriminar deve manter registos detalhados, pois será muito útil na determinação do valor do imposto sobre vendas pago.
Após a escolha entre deduções normais ou discriminadas, os contribuintes têm de tomar outra decisão quanto a reclamar ou não o imposto de renda estadual e local, ou o imposto sobre vendas (mas não ambos). A maioria dos contribuintes opta por deduzir o imposto de renda, uma vez que isso normalmente resulta em um valor maior. Dito isto, pode ser melhor para os contribuintes que fizeram grandes compras durante o ano deduzir o imposto sobre vendas em vez do imposto sobre rendimentos se o total dos seus pagamentos de imposto sobre vendas exceder o imposto estatal sobre rendimentos. Os contribuintes que pagaram por um carro novo, casamento, aliança de noivado, férias ou múltiplos aparelhos importantes durante um ano fiscal podem potencialmente ter um pagamento de imposto sobre vendas maior do que o pagamento de imposto sobre rendimentos. Na realidade, menos de 2% dos americanos reclamam imposto sobre vendas como dedução a cada ano.
Para mais informações sobre ou para fazer cálculos envolvendo imposto de renda, visite a Calculadora de Imposto de Renda.
Imposto sobre Valor Adicionado (IVA)
VAT é a versão do imposto sobre vendas comumente usada fora dos EUA em mais de 160 países. O IVA é um imposto indirecto que é aplicado em diferentes fases da produção de bens e serviços, sempre que é acrescentado valor. Os países que impõem um IVA também podem impô-lo sobre mercadorias importadas e exportadas. Todos os participantes de uma cadeia de fornecimento, como atacadistas, distribuidores, fornecedores, fabricantes e varejistas, geralmente precisarão pagar o IVA, não apenas o consumidor final, como é feito com o imposto sobre vendas nos EUA. O IVA pode ser calculado como o preço de venda menos os custos de materiais ou peças usadas que já foram tributadas.
Um estudo de 1979 publicado pela Tax Foundation ofereceu alguma visão dos argumentos a favor ou contra o IVA em comparação com o imposto sobre vendas. Talvez o maior benefício da tributação através do IVA seja que, como a tributação se aplica em cada etapa da cadeia de produção de um bem, a evasão fiscal se torna difícil. Além disso, há incentivos mais fortes para controlar os custos quando todos os participantes envolvidos em uma cadeia de fornecimento são tributados. Em comparação com o imposto sobre as vendas, o IVA tem a capacidade de gerar mais receitas a uma determinada taxa. Por outro lado, o IVA tende a ser regressivo, ou seja, retira proporcionalmente maiores montantes aos que têm rendimentos mais baixos. Além disso, o imposto em cascata é prejudicial às novas e marginais actividades empresariais, susceptível de desencadear tendências inflacionistas, e é prejudicial às exportações. Para mais informações sobre ou para fazer cálculos envolvendo o IVA, visite a Calculadora do IVA.
Impostos sobre Produtos e Serviços (GST)
O Imposto sobre Produtos e Serviços (GST) é semelhante ao IVA. É um imposto indirecto sobre vendas aplicado a determinados bens e serviços em múltiplas instâncias de uma cadeia de fornecimento. A tributação em múltiplos países que impõem ou um “GST” ou um “IVA” são tão diferentes que nenhuma das palavras os pode definir adequadamente. Os países que definem o seu “imposto sobre vendas” como um “GST” são a Espanha, Grécia, Índia, Canadá, Singapura e Malásia.